Об утверждении Положения «О разработке Перспективного финансового плана городского округа город Волгореченск»
- Принято
- Главой администрации городского округа город Волгореченск Костромской области
- В соответствии со ст. 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь ст. 16 Федерального закона от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Положением "О бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Волгореченск", утвержденным решением Думы города Волгореченска от 24.11.2005 N 89 постановляю:
- 1. Утвердить Положение "О разработке перспективного финансового плана городского округа город Волгореченск".
- И.о. Главы администрации
- городского округа
- город Волгореченск
- Костромской области
- Л.Д.ДОЛГИХ
Положение о разработке перспективного финансового плана городского округа город волгореченск
- 1. Основные положения
- 1.1. Перспективный финансовый план городского округа город Волгореченск (далее - перспективный финансовый план) разрабатывается в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, бюджетной политикой, определенной в ежегодном послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетном послании Президента Российской Федерации, Положением "О бюджетном процессе в муниципальном образовании городской округ город Волгореченск" и прогнозом социально-экономического развития городского округа город Волгореченск на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу.
- 1.2. Перспективный финансовый план разрабатывается в целях создания условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета городского округа, экономической стабильности, предсказуемости и преемственности бюджетной и налоговой политики, исполнения действующих и принимаемых обязательств.
- Перспективный финансовый план является документом, содержащим прогнозные оценки формирования финансовых ресурсов бюджета городского округа г. Волгореченск.
- 1.3. Перспективный финансовый план разрабатывается ежегодно на среднесрочный (трехлетний) период, начиная с очередного финансового года.
- 1.4. Основные показатели Перспективного финансового плана базируются на:
- - прогнозе социально-экономического развития городского округа г. Волгореченск и проектируемых показателях развития экономики городского округа на среднесрочную (трехлетнюю) перспективу;
- - основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского округа г. Волгореченск на среднесрочную перспективу;
- - реестре расходных обязательств городского округа г. Волгореченск.
- 2. Основные понятия и термины
- 2.1. Понятия, используемые в настоящем Положении, означают следующее:
- "отчетный год" - год, предшествующий текущему году;
- "текущий год" - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;
- "очередной год" - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка перспективного финансового плана;
- "плановый период" - очередной год и последующие 2 года;
- "отчетный период" - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;
- "действующие обязательства" - расходные обязательства городского округа город Волгореченск, обусловленные законом, иным нормативным правовым актом, договором или соглашением, включенные в Реестр расходных обязательств городского округа город Волгореченск и подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств бюджета, а в части делегированных полномочий, за счет субвенций из Областного и Федерального фонда компенсаций;
- "принимаемые обязательства" - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих и вновь принимаемых обязательств, в плановом периоде;
- "бюджет действующих обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств, в плановом периоде (с распределением по годам);
- "бюджет принимаемых обязательств" - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств, в плановом периоде (с распределением по годам);
- "целевая программа" - взаимоувязанный по ресурсам, исполнителям и срокам осуществления комплекс мероприятий, направленный на решение конкретных проблем в сфере социального, экономического, культурного и иного развития городского округа, улучшения уровня жизни населения.
- 3. Общие вопросы разработки перспективного финансового плана
- 3.1. При формировании перспективного финансового плана глава администрации городского округа город Волгореченск:
- а) одобряет основные направления налоговой и долговой политики в плановом периоде, основные экономические показатели, разрабатываемые на среднесрочную перспективу (далее - основные экономические показатели);
- б) одобряет основные показатели перспективного финансового плана и перспективный финансовый план;
- в) рассматривает предложения о порядке индексации заработной платы работников организаций бюджетной сферы, финансируемых за счет собственных средств и средств областного и федерального бюджетов, денежного содержания муниципальных служащих в очередном году и на среднесрочную перспективу и ассигнованиях на эти цели;
- г) определяет по согласованию с главой городского округа приоритетные направления формирования адресной инвестиционной программы;
- д) определяет по согласованию с главой городского округа объем целевых программ.
- 3.2. При формировании перспективного финансового плана финансовый отдел Администрации городского округа город Волгореченск:
- а) организует разработку перспективного финансового плана;
- б) разрабатывает основные направления налоговой и долговой политики;
- в) разрабатывает основные показатели перспективного финансового плана и перспективный финансовый план;
- г) определяет порядок формирования бюджетов действующих и принимаемых обязательств и методику расчета ассигнований, необходимых для их исполнения;
- д) определяет порядок применения при разработке перспективного финансового плана реестра расходных обязательств городского округа город Волгореченск;
- е) устанавливает перечень и сроки предоставления администраторами поступлений в бюджетную систему Российской Федерации (источников внутреннего финансирования дефицита Российской Федерации) отчетных и (или) прогнозных данных, необходимых для разработки перспективного финансового плана.
- 3.3. При формировании перспективного финансового плана отдел экономики Администрации городского округа город Волгореченск:
- а) разрабатывает основные экономические показатели;
- б) формирует перечень целевых программ, согласовывает с финансовым отделом Администрации городского округа город Волгореченск объемы их финансирования в очередном году и плановом периоде;
- в) устанавливает перечень и сроки представления в отдел экономики Администрации городского округа город Волгореченск предприятиями городского округа и соответствующими отделами Администрации городского округа прогнозных данных, необходимых для разработки основных экономических показателей на среднесрочную перспективу.
- 3.4. При формировании перспективного финансового плана отделы Администрации городского округа:
- а) представляют в финансовый отдел и отдел экономики Администрации городского округа город Волгореченск материалы, необходимые для разработки соответствующих проектировок перспективного финансового плана;
- б) представляют в установленном порядке в отдел экономики Администрации городского округа город Волгореченск, данные и материалы, необходимые для оценки целевых программ.
- 4. Разработка перспективного финансового плана
- 4.1. Разработка Перспективного финансового плана и материалов, необходимых для разработки Перспективного финансового плана на плановый период осуществляется финансовым отделом, отделом экономики администрации совместно с распорядителями средств городского бюджета.
- 4.2. Перспективный финансовый план разрабатывается в три этапа.
- 4.3. На первом этапе разрабатываются основные направления налоговой и долговой политики, основные экономические показатели на среднесрочную перспективу.
- 4.3.1. Основные направления налоговой политики содержат анализ законодательства Российской Федерации, законодательства Костромской области, нормативных правовых актах Думы городского округа город Волгореченск о налогах и сборах, а также их предполагаемых изменений, расчеты влияния изменений в законодательстве по налогам и сборам на доходы местного бюджета в очередном году и плановом периоде.
- 4.3.2. Основные экономические показатели, разработанные отделом экономики Администрации городского округа город Волгореченск представляются в финансовый отдел Администрации городского округа город Волгореченск до 1 августа текущего года.
- Основные экономические показатели содержат ожидаемые в текущем году и прогнозируемые на плановый период значения следующих показателей:
- а) предварительный прогноз показателей инфляции;
- б) индекс потребительских цен (декабрь к декабрю);
- в) объемы и темпы роста производства продукции (товаров, работ, услуг) в базовых отраслях экономики;
- г) оборот и темпы роста розничной торговли, общественного питания;
- д) объем и темпы роста платных услуг, оказываемые населению;
- е) численность, занятых в экономике;
- ж) фонд заработной платы и его темпы роста;
- з) другие показатели по согласованному с финансовым отделом Администрации городского округа г. Волгореченск перечню.
- В пояснительной записке к основным экономическим показателям приводится анализ факторов и тенденций функционирования и развития экономики городского округа город Волгореченск.
- 4.4. На втором этапе разрабатываются основные показатели перспективного финансового плана и основные направления долговой политики.
- 4.4.1. Основные показатели перспективного финансового плана разрабатываются по форме согласно приложению N 1 с целью определения общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств городского округа город Волгореченск в плановом периоде.
- 4.5. На третьем этапе разрабатывается и одобряется главой администрации городского округа город Волгореченск перспективный финансовый план.
- 4.5.1. Перспективный финансовый план разрабатывается по форме согласно приложению N 2 с целью определения основных параметров (характеристик) бюджета городского округа город Волгореченск, в том числе бюджета в плановом периоде. Разработанный перспективный финансовый план с пояснительной запиской представляется главе администрации городского округа город Волгореченск до 1 октября, рассматривается и одобряется главой администрации городского округа город Волгореченск.
- 4.5.2. Объем расходной части бюджета в плановом периоде определяется раздельно по бюджету действующих обязательств и бюджету принимаемых обязательств.
- 4.5.3. Бюджет действующих обязательств определяется на основе реестра расходных обязательств городского округа город Волгореченск, объем, которого обусловлен законами и нормативными правовыми актами, не предполагаемыми (не планируемыми) к изменению в текущем году или плановом периоде.
- 4.5.4. Бюджет принимаемых обязательств определяется на основе законов и нормативных правовых актов, предполагаемых (планируемых) к принятию или изменению в текущем году или плановом периоде.
- 4.5.5. Пояснительная записка к перспективному финансовому плану городского округа город Волгореченск должна характеризовать состояние, факторы и тенденции развития бюджетной системы городского округа город Волгореченск, основные параметры перспективного финансового плана, причины изменений ранее утвержденных основных показателей перспективного финансового плана, основные результаты использования средств бюджета в отчетном и плановом периодах, содержать обоснование распределения бюджета принимаемых обязательств и формирования расходов инвестиционного характера в плановом периоде.
- 4.6. Одобренный главой администрации городского округа город Волгореченск перспективный финансовый план используется при формировании проекта бюджета городского округа город Волгореченск на очередной финансовый год.
- 4.7. При разработке проекта бюджета финансовым отделом Администрации городского округа город Волгореченск могут быть подготовлены предложения о внесении изменений в одобренный главой администрации городского округа город Волгореченск перспективный финансовый план в связи с уточнением основных параметров прогноза социально-экономического развития городского округа город Волгореченск на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу, ожидаемой оценки исполнения доходной части бюджета в текущем году, а также изменением налогового и бюджетного законодательства. Указанные предложения рассматриваются одновременно с рассмотрением проекта бюджета городского округа город Волгореченск.
- 4.8. В случае внесения в проект бюджета городского округа город Волгореченск при его рассмотрении Думой городского округа изменений, влекущих за собой возникновение расхождений с показателями перспективного финансового плана, финансовый отдел Администрации городского округа город Волгореченск представляет главе администрации городского округа город Волгореченск предложения о внесении соответствующих изменений в одобренный перспективный финансовый план.
Основные показатели перспективного финансового плана городского округа город волгореченск на ___________ годы
-
Показатель Отчетный год Текущий год Плановый период очередной год 2-й год 3-й год Индекс потребительских цен, процентов Индекс тарифов естественных монополий, процентов Доходы бюджета городского округа в условиях действующего законодательства, тыс. рублей Доходы бюджета городского округа с учетом изменения законодательства, тыс. рублей Источники финансирования дефицита бюджета городского округа, тыс. рублей Средства для исполнения расходных обязательств городского округа в условиях действующего законодательства, тыс. рублей Средства для исполнения расходных обязательств городского округа в условиях изменения законодательства, тыс. рублей Действующие расходные обязательства городского округа тыс. рублей а) расходы текущего характера б) расходы инвестиционного характера Оценка ресурсов для формирования бюджета принимаемых обязательств городского округа в условиях действующего законодательства, тыс. рублей: а) расходы текущего характера б) расходы инвестиционного характера Оценка ресурсов для формирования бюджета принимаемых обязательств городского округа с учетом изменения законодательства, тыс. рублей: а) расходы текущего характера б) расходы инвестиционного характера
Перспективный финансовый план городского округа город волгореченск на ___________ годы
-
Показатель Отчетный год Текущий год Плановый период очередной год 2-й год 3-й год Доходы - всего в том числе: налоговые неналоговые безвозмездные поступления Расходы - всего в том числе: обслуживание муниципального долга Из общего объема расходов: расходы текущего характера расходы инвестиционного характера Профицит (+), дефицит (-) Источники финансирования дефицита: Муниципальный долг: на начало года на конец года