Постановление от 09 июня 2010 года. Ярославская область. Об утверждении Порядка подготовки и использования в бюджетном процессе доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Ярославского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе районного бюджета Ярославского муниципального района, утвержденным решением муниципального Совета Ярославского муниципального района от 02.10.2008 N 68, постановлением главы Ярославского муниципального района от 18.06.2008 N 1099 "Об утверждении плана мероприятий по реализации концепции управления по результатам и бюджетирования, ориентированного на результат, в Ярославском муниципальном районе на оды", а также в целях повышения эффективности и результативности деятельности главных распорядителей бюджетных средств бюджета Ярославского муниципального района администрация района

1.Утвердить прилагаемый Порядок подготовки и использования в бюджетном процессе доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Ярославского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

2.Руководителям структурных подразделений администрации Ярославского муниципального района - главным распорядителям бюджетных средств ежегодно разрабатывать и представлять доклады о результатах и основных направлениях деятельности в соответствии с утвержденным порядком.

3.Опубликовать постановление в газете "Ярославский агрокурьер" и разместить на официальном сайте администрации Ярославского муниципального района.

4.Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя главы администрации Ярославского муниципального района А.В. Нечаева.

5.Постановление вступает в силу с момента подписания.

Глава

Ярославского

муниципального района

А.В.РЕШАТОВ

1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1.Порядок подготовки и использования в бюджетном процессе доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования Ярославского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период (далее - Порядок) разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе районного бюджета Ярославского муниципального района и определяет порядок использования в бюджетном процессе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

1.2.Подготовка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования осуществляется с целью расширения сферы применения и повышения качества методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.

1.3.В целях реализации настоящего Порядка используются следующие понятия и определения:

субъект бюджетного планирования - структурное подразделение администрации Ярославского муниципального района, обладающее правами юридического лица и являющееся главным распорядителем бюджетных средств Ярославского муниципального района;

доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклад) - сводная информация субъекта бюджетного планирования об основных направлениях и планируемых результатах деятельности подведомственных получателей бюджетных средств на среднесрочную перспективу, а также ориентированных на их достижение ведомственных целевых программах субъекта бюджетного планирования и долгосрочных целевых программах;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности субъекта бюджетного планирования и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности;

иные понятия, используемые в настоящем Порядке, применяются в значениях, определенных нормативными правовыми актами Российской Федерации, Ярославской области и муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления.

1.4.Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им получателей бюджетных средств.

1.5.Методическое руководство по разработке докладов осуществляется управлением экономики и инвестиционной политики администрации Ярославского муниципального района.

2.СОСТАВ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

2.1.Доклад включает следующие разделы:

2.2.Состав информации, рекомендуемой для включения в разделы доклада.

В данном разделе доклада формулируются цели субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему получателей бюджетных средств на планируемый период, а также задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъектов бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения, достигнутые в отчетном периоде (приложение 1).

Цель субъекта бюджетного планирования - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких функций субъекта бюджетного планирования в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования, соответствующих среднесрочным приоритетам государственной политики и приоритетным направлениям и задачам развития Ярославского муниципального района.

Для каждой цели должно быть приведено ее обоснование исходя из нормативных правовых актов и иных официальных документов, определяющих основные цели, задачи и принципы государственной политики в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования ( Конституция Российской Федерации, федеральные законы, послания Президента Российской Федерации, концепции развития в соответствующих отраслях, долгосрочные и среднесрочные документы Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты Ярославской области и муниципальные правовые акты органов местного самоуправления).

Задача субъекта бюджетного планирования - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по направлениям достижения одной из целей. Приводится информация о действующих и (или) планируемых целевых программах (подпрограммах), реализация которых должна обеспечить решение задач и тем самым достижение поставленных целей.

Все целевые программы, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования, должны быть распределены по задачам субъекта бюджетного планирования, для выполнения которых планируется осуществление данных целевых программ. При подготовке доклада должны учитываться все действующие в отчетном периоде и планируемые к реализации с участием субъекта бюджетного планирования целевые программы.

Показатели деятельности субъекта бюджетного планирования - количественные показатели для проведения мониторинга и оценки решения задач и реализации целевых программ. Количество показателей для одной цели, задачи, целевой программы, как правило, не должно превышать трех.

В состав показателей деятельности субъекта бюджетного планирования рекомендуется включать, в том числе:

показатели для оценки хода исполнения планов и конечных результатов деятельности главных распорядителей бюджетных средств;

показатели, характеризующие степень удовлетворенности потребителей объемом и качеством оказываемых услуг, в том числе по исполнению муниципального задания.

Степень достижения запланированных результатов и намеченных целей определяется на основе сопоставления фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями.

Общая информация о целях, задачах и основных показателях деятельности субъектов бюджетного планирования, а также отчеты о фактической реализации установленных целей и задач приводятся в тексте доклада.

В данном разделе указывается текстовое обоснование объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, причины присоединения к переданным государственным полномочиям, в случае их наличия, обоснованные новые расходные обязательства, а также объем поступлений доходов в бюджет Ярославского муниципального района (приложение 2).

(ПРИЛОЖЕНИЕ 3)

Раздел должен содержать:

перечень долгосрочных целевых программ, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования, ведомственных целевых программ функционирования и развития;

информацию об объеме расходов субъекта бюджетного планирования на достижение целей, решение задач, реализацию ведомственных и долгосрочных целевых программ, в реализации которых участвует субъект бюджетного планирования.

Если целевая программа направлена на достижение нескольких целей, решение нескольких задач и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по одной цели (задаче) с приведением общего объема расходов на данную целевую программу.

В текстовой части раздела отражается краткое обоснование сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции, приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам.

Оценка результативности и эффективности использования бюджетных расходов субъектом бюджетного планирования производится на основании отчетов о реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ по установленным формам.

По результатам анализа факторов обосновывается изменение целей, задач, состава и значений целевых показателей, прекращение либо инициирование целевых программ, а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.

В разделе необходимо указать мероприятия, которые субъект бюджетного планирования наметил осуществить с целью повышения результативности и эффективности использования бюджетных средств и повышения качества управления муниципальными финансами. К таким направлениям могут быть отнесены:

- меры по оптимизации сети подведомственных учреждений, в том числе:

предложения по совершенствованию системы оценки деятельности подведомственных учреждений;

- меры по расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, в том числе:

предложения по расширению сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования в подведомственных учреждениях;

- меры по распределению бюджетных ассигнований между подведомственными получателями бюджетных средств с учетом результатов их деятельности, в том числе:

совершенствование процедур распределения ассигнований, включая:

анализ действующих принципов распределения бюджетных ассигнований между подведомственными учреждениями;

применение формализованных порядка и процедур распределения бюджетных ассигнований между подведомственными учреждениями на основе результатов их деятельности;

- меры по совершенствованию системы муниципальных закупок, в том числе:

разработка предложений по развитию нормативной и методической базы по организации закупок на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд;

- совершенствование механизма мониторинга результативности и эффективности использования бюджетных средств, в том числе:

совершенствование системы мониторинга и контроля эффективности деятельности подведомственных учреждений;

- меры по изменению организационной структуры субъекта бюджетного планирования, осуществляемые с целью приведения ее в соответствие с требованиями среднесрочного бюджетного планирования, ориентированного на результат, в том числе:

образование новых структурных подразделений субъекта бюджетного планирования и (или) изменение функций существующих;

изменение системы взаимодействия между структурными подразделениями субъекта бюджетного планирования, структуры информационных потоков и механизмов принятия управленческих решений;

введение персональной ответственности муниципальных служащих за реализацию установленных целей, задач, достижение результатов;

- меры по повышению эффективности использования ресурсов, в том числе:

меры по ресурсосбережению;

меры по совершенствованию использования информационных технологий;

меры по совершенствованию механизмов управления персоналом.

3.ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

3.1.Субъекты бюджетного планирования в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным, представляют доклады (на бумажном носителе и в электронном виде) в управление финансов и управление экономики и инвестиционной политики администрации Ярославского муниципального района.

3.2.Доклады используются в бюджетном процессе при подготовке проекта бюджета Ярославского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

3.3.Результаты сводной оценки результативности и эффективности использования бюджетных средств субъектами бюджетного планирования используются в качестве обоснования для выделения бюджетных ассигнований субъекту бюджетного планирования на очередной финансовый год и плановый период в порядке, предусмотренном действующим бюджетным законодательством. Решение о сокращении или увеличении бюджетных ассигнований субъекту бюджетного планирования принимается в установленном порядке в соответствии с действующим бюджетным законодательством и муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления.

Приложение 1

к Порядку

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

--------------------------------

<*> Указывается предельное значение целевого индикатора, определяющее степень достижения результатов деятельности субъекта бюджетного планирования, заявленных в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.

Приложение 2

к Порядку

ОБЪЕМ ПОСТУПЛЕНИЙ ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ ЯРОСЛАВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО

РАЙОНА СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ <*>

--------------------------------

<*> Заполняется в случае, если субъект бюджетного планирования является администратором доходов бюджета Ярославского муниципального района.

тыс. руб.

Приложение 3

к Порядку

Распределение расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам

--------------------------------

<*> Процентное отношение расходов бюджета субъекта бюджетного планирования на реализацию данной цели и задачи его деятельности к общему объему бюджета субъекта бюджетного планирования.