Ярославская область
Постановление от 15 сентября 2010 года № 3793
О Порядке формирования планов финансово-хозяйственной деятельности и программ развития муниципальных унитарных предприятий и акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности
Принято
Мэрией г. Ярославля (Ярославская обл.)
15 сентября 2010 года
Мэрией г. Ярославля (Ярославская обл.)
15 сентября 2010 года
В целях реализации Федеральных законов " Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", " О государственных и муниципальных унитарных предприятиях", "Об акционерных обществах", решений муниципалитета города Ярославля от 17.12.2007 N 600 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в городе Ярославле" и от 25.12.2008 N 49 "О порядке определения размера части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, подлежащих перечислению в бюджет города Ярославля" и обеспечения контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организаций мэрия города Ярославля
Постановляет:
1.Утвердить Порядок формирования планов финансово-хозяйственной деятельности и программ развития муниципальных унитарных предприятий и акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности (приложение).
2.Признать утратившими силу:
- постановление мэра города Ярославля от 27.03.2006 N 894 "О показателях экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий города Ярославля и контроле за их выполнением";
- постановление мэра города Ярославля от 16.08.2006 N 2995 "О внесении изменений в постановление мэра города Ярославля от 24.03.2006 N 894";
- постановление мэрии города Ярославля от 09.12.2009 N 4315 "О внесении изменений в постановление мэра города Ярославля от 24.03.2006 N 894 "О показателях экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий города Ярославля и контроле за их выполнением".
3.Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя мэра города Ярославля по вопросам социально-экономического развития и 1000-летия города.
4.Постановление вступает в силу с момента подписания.
Мэр
города Ярославля
В.В.ВОЛОНЧУНАС
Приложение от 15 сентября 2010 года к № 3793
Порядок формирования планов финансово-хозяйственной деятельности и программ развития Муниципальных унитарных предприятий и Акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности
1.Порядок разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, согласованию и утверждению планов финансово-хозяйственной деятельности и программ развития муниципальных унитарных предприятий и акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности (далее - организации), и усиления контроля за эффективностью деятельности организаций.
2.Планы финансово-хозяйственной деятельности организаций (далее - планы) должны ориентировать организации на определение приоритетных направлений деятельности, развитие, увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности.
3.Проект плана на очередной год разрабатывается и оформляется организацией в соответствии с утвержденной формой (приложение 1) на основе анализа результатов и тенденций финансово-хозяйственной деятельности организации за отчетный год, прогноза развития организации, рыночной конъюнктуры, макроэкономических показателей социально-экономического развития Российской Федерации, Ярославской области и города Ярославля.
4.Программы развития организаций оформляются в соответствии с установленной формой (приложение 2) и должны быть направлены на развитие (обновление) материально-технической базы, внедрение инноваций, механизацию и автоматизацию производства.
5.С целью проведения контроля за эффективностью финансово-хозяйственной деятельности организации в срок до 1 сентября текущего года представляют по утвержденной форме проекты планов и программы развития в печатном и электронном виде в структурные подразделения мэрии, осуществляющие координацию деятельности организаций в соответствующих отраслях (далее - отраслевые структурные подразделения). К проекту плана организации прилагают пояснительную записку, в которой обосновывают причины и факторы, влияющие на формирование показателей деятельности организации.
6.Отраслевые структурные подразделения в течение 5 рабочих дней рассматривают поступившие от организаций проекты планов и программ развития организации и при необходимости готовят замечания и предложения по их доработке.
7.В течение 3 рабочих дней организации обязаны внести в проект плана требуемые изменения (или представить письменное обоснование отказа внести изменения) и представить доработанные проекты планов (4 экземпляра) с электронной копией в отраслевые структурные подразделения.
8.Проекты планов и программ развития организаций, подписанные руководителем отраслевого структурного подразделения, отраслевые структурные подразделения в срок до 10 сентября представляют на согласование в департамент социально-экономического развития города мэрии города Ярославля (далее - ДСЭРГ), комитет по управлению муниципальным имуществом мэрии города Ярославля (далее - КУМИ) и после согласования - на утверждение заместителю мэра, курирующему данную отрасль (для муниципальных унитарных предприятий), и председателю совета директоров (для акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности).
9.После согласования (в течение 5 рабочих дней) и утверждения проекта плана один экземпляр остается в организации и по экземпляру направляется в отраслевое структурное подразделение, ДСЭРГ и КУМИ.
10.На основании проектов планов и программ развития организаций ДСЭРГ готовит информацию о прогнозе сумм отчислений от чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий города в городской бюджет на очередной финансовый год и в срок до 1 октября текущего года направляет ее в департамент финансов мэрии города Ярославля (далее - департамент финансов) для формирования проекта бюджета на очередной финансовый год.
11.Организации в срок до 10 апреля очередного года формируют уточненный план на очередной финансовый год по утвержденной форме и вносят (при необходимости) изменения в программу развития организации. В пояснительной записке, приложенной к плану, организации обосновывают причины вносимых изменений.
12.Отраслевые структурные подразделения в течение 5 рабочих дней рассматривают поступившие от организаций уточненные планы и программы развития организации и при необходимости готовят замечания и предложения по их доработке.
13.В срок до 20 апреля очередного года организации обязаны внести в план и программу развития требуемые изменения (или представить письменное обоснование отказа внести корректировки) и представить доработанные документы (4 экземпляра) с электронной копией в отраслевые структурные подразделения.
14.В срок до 22 апреля очередного года отраслевые структурные подразделения направляют планы, подписанные руководителем отраслевого структурного подразделения, на согласование в ДСЭРГ, КУМИ и после согласования - на утверждение заместителю мэра, курирующему данную отрасль (для муниципальных унитарных предприятий), и председателю совета директоров (для акционерных обществ, сто процентов акций которых находятся в муниципальной собственности). Вместе с планами отраслевые структурные подразделения представляют уточненные и утвержденные программы развития организаций.
15.После утверждения один экземпляр плана и программы развития остается в организации и по экземпляру направляется в отраслевое структурное подразделение, ДСЭРГ и КУМИ.
16.В срок до 10 мая очередного года ДСЭРГ составляет сводный план финансово-хозяйственной деятельности организаций.
17.Организации осуществляют свою деятельность в соответствии с утвержденными планами и программами развития. Ответственность за выполнение плановых показателей возлагается на руководителя организации.
18.Руководители организаций ежеквартально отчитываются на заседаниях отраслевых балансовых комиссий и советов директоров о выполнении плановых показателей финансово-хозяйственной деятельности.
19.Контроль за выполнением плановых показателей и программ развития организаций возлагается на заместителей мэра, руководителей структурных подразделений мэрии и председателей советов директоров, осуществляющих координацию деятельности организаций.
Приложение 1
к Порядку
Приложение от 15 сентября 2010 года к № 3793
Форма
СОГЛАСОВАНО: СОГЛАСОВАНО: УТВЕРЖДАЮ: <*>
Директор департамента Председатель комитета
социально-экономического по управлению муниципальным
развития города мэрии имуществом мэрии города
города Ярославля Ярославля
_________________ Ф.И.О. _____________________ Ф.И.О. ____________ Ф.И.О.
"__" ___________ 20__ г. "__" _______________ 20__ г. "__" ______ 20__ г.
ПЛАН ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
____________________________________________________________
(наименование организации)
на 20__ год
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ | Полное официальное наименование организации |
| Дата и номер государственной регистрации |
| Регистрирующий орган |
| Код по ОКПО, код по ОКЭВД |
| Основной вид деятельности |
| Местонахождение |
| Телефон (факс) |
| Адрес электронной почты |
| Должность и Ф.И.О. руководителя организации |
| Должность и Ф.И.О. должностного лица, заключившего с руководителем трудовой контракт |
| Срок действия трудового контракта: начало - окончание |
| Размер уставного фонда организации, тыс. руб. |
--------------------------------
<*> Для муниципальных унитарных предприятий - курирующий заместитель
мэра, для акционерных обществ - председатель совета директоров.
Руководитель
организации ______________ Ф.И.О.
М.П.
Согласовано:
Руководитель отраслевого
структурного подразделения
мэрии города Ярославля __________ Ф.И.О.
Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
___________________________________________________________________________
(наименование организации)
(тыс. руб.) | Наименование показателей | N строки | Предыдущий 20___ г. (факт) | Отчетный 20___ г. | Очередной 20___ г. | ||||||
| план | факт | отклонение (+, -) | 1 кв. | 1 полу- годие | 9 мес. | год | темп рос- та к по- казателям отчетного года, % (гр. 10 / гр. 5 х 100%) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Натуральные показатели, характеризующие деятельность организации (расшифровать по видам деятельности): | 1 | |||||||||
| Выручка от реализации продукции (работ, услуг) (нетто) | 2 | |||||||||
| в том числе: | ||||||||||
| 1. По основной деятельности (расшифровать по видам деятельности): | ||||||||||
| - в том числе по городскому заказу | ||||||||||
| (расшифровать) | ||||||||||
| 2. По прочей деятельности | ||||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| Себестоимость продукции (работ, услуг) | 3 | |||||||||
| 1. По основной деятельности (расшифровать по видам деятельности): | ||||||||||
| - в том числе по городскому заказу | ||||||||||
| (расшифровать) | ||||||||||
| 2. По прочей деятельности | ||||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| Коммерческие расходы, всего | 4 | |||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| Управленческие расходы, всего | 5 | |||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | 6 | |||||||||
| Прочие доходы и расходы | ||||||||||
| Прочие доходы, всего | 7 | |||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| Прочие расходы, всего | 8 | |||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| из прочих расходов - расходы непроизводственного характера | 9 | |||||||||
| из них выплаты социального характера | 10 | |||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 11 | |||||||||
| Отложенные налоговые активы | 12 | |||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 13 | |||||||||
| Текущий налог на прибыль | 14 | |||||||||
| Штрафы, пени, реструктуризированные налоги | 15 | |||||||||
| ЕНВД | 16 | |||||||||
| УСН | 17 | |||||||||
| Чистая прибыль (убыток) | 18 | |||||||||
| Рентабельность продукции (стр. 6 / стр. (3 + 4 + 5) x 100%) | 19 | |||||||||
| Среднесписочная численность работников, всего (чел.) | 20 | |||||||||
| из них - совместителей и работающих по договорам гражданско-правового характера | ||||||||||
| Среднемесячный полный доход работников, включая доход руководителя (руб.) | 21 | |||||||||
| в том числе: | ||||||||||
| - заработная плата и премии, выплачиваемые за счет себестоимости | ||||||||||
| - премии и выплаты социального характера, выплачиваемые за счет прибыли | ||||||||||
| Среднемесячный полный доход руководителя (руб.) | 22 | |||||||||
| в том числе: | ||||||||||
| - оклад | ||||||||||
| - персональная надбавка | ||||||||||
| - текущее премирование | ||||||||||
| - единовременные премии | ||||||||||
| - вознаграждение по итогам работы за год | ||||||||||
| - материальная помощь | ||||||||||
| - прочее (расшифровать) | ||||||||||
Руководитель организации ____________________________ Ф.И.О.
Главный бухгалтер организации _______________________ Ф.И.О.
М.П.
Раздел 3. ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТЫ И ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ
(тыс. руб.) | Наименование платежа | Начислено за предыдущий 20__ г. факт | Начислено за отчетный 20__ г. факт | План начислений на очередной 20___ г. | |||||||||
| всего начислено | в том числе в городской бюджет | всего начислено | в том числе в городской бюджет | 1 квартал | 1 полугодие | 9 месяцев | год | |||||
| всего | в том числе в городской бюджет | всего | в том числе в городской бюджет | всего | в том числе в городской бюджет | всего | в том числе в городской бюджет | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. Всего налогов, в том числе: | ||||||||||||
| 1.1. НДС | ||||||||||||
| 1.2. Налог на прибыль | ||||||||||||
| 1.3. Транспортный налог | ||||||||||||
| 1.4. Налог на землю | ||||||||||||
| 1.5. Налог на имущество организаций | ||||||||||||
| 1.6. Налог на доходы физических лиц | ||||||||||||
| 1.7. Плата за негативное воздействие на окружающую среду | ||||||||||||
| 1.8. ЕНВД | ||||||||||||
| 1.9. Иные (раздельно по каждому налогу): | ||||||||||||
| 2. Пени и штрафы | ||||||||||||
| (расшифровать) | ||||||||||||
| 3. Страховые взносы, всего, в том числе: | ||||||||||||
| 3.1. Пенсионный фонд | ||||||||||||
| 3.2. Фонд социального страхования | ||||||||||||
| 3.3. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | ||||||||||||
| 3.4. Территориальный фонд обязательного медицинского страхования | ||||||||||||
| 3.5. Социальное страхование (взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве) | ||||||||||||
| 4. Арендная плата за: | ||||||||||||
| 4.1. Недвижимое имущество | ||||||||||||
| 4.2. Землю | ||||||||||||
| 5. Перечисления чистой прибыли (дивидендов) в городской бюджет, производимые в соответствии с решением органа городского самоуправления или общего собрания акционеров | ||||||||||||
| 6. Прочие | ||||||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||||||
| Всего платежей | ||||||||||||
Руководитель организации ____________________________ Ф.И.О.
Главный бухгалтер организации _______________________ Ф.И.О.
М.П.
Раздел 4. ЦЕЛЕВОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И ПОСТУПЛЕНИЯ ИЗ БЮДЖЕТА
(тыс. руб.) | Наименование | Предыдущий 20_ г. | Отчетный 20__ г. | План на 20__ г. | |||||
| всего | в том числе из городского бюджета | план на год | факт за год | в том числе из городского бюджета | отклонение (гр. 5 - гр. 4) | всего | в том числе из городского бюджета | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Субсидии на возмещение затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг | ||||||||
| 2. Субвенции (субсидии) на исполнение федеральных законов, правовых актов Ярославской области, всего | ||||||||
| в том числе: | ||||||||
| - по полномочиям Российской Федерации | ||||||||
| - по полномочиям субъекта Российской Федерации | ||||||||
| 3. Средства, получаемые организацией на выполнение городского заказа, всего | ||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||
| 4. Средства, получаемые организацией на капитальный ремонт основных фондов, всего | ||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||
| 5. Средства, получаемые организацией на приобретение основных фондов, всего | ||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||
| 6. Средства, получаемые организацией на другие цели, всего | ||||||||
| в том числе (расшифровать): | ||||||||
| 7. Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований | ||||||||
| ВСЕГО: | ||||||||
Руководитель организации ____________________________ Ф.И.О.
Главный бухгалтер организации _______________________ Ф.И.О.
М.П.
Раздел 5. СВЕДЕНИЯ О ЗАТРАТАХ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ
ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)
(тыс. руб.) | Статьи затрат | Год, предшествующий отчетному году 20___ г. (факт) | Отчетный 20___ г. | Очередной 20___ г. | ||||||
| план | факт | Отклонение (+, -) | 1 квартал | 1 полугодие | 9 месяцев | год | темп рос- та к по- казателям отчетного года, % (гр. 9 / гр. 4 х 100%) | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) | |||||||||
| в том числе: | |||||||||
| Затраты на оплату труда | |||||||||
| Страховые взносы | |||||||||
| Сырье, материалы, покупные изделия для производства | |||||||||
| Топливо и ГСМ | |||||||||
| Амортизация | |||||||||
| Текущий ремонт и техническое обслуживание | |||||||||
| Аренда | |||||||||
| Коммунальные услуги | |||||||||
| Услуги охраны | |||||||||
| Услуги связи | |||||||||
| Услуги субподрядных организаций | |||||||||
| Налоги и сборы, входящие в себестоимость | |||||||||
| Прочие расходы (расшифровать) | |||||||||
Руководитель организации ____________________________ Ф.И.О.
Главный бухгалтер организации _______________________ Ф.И.О.
М.П.
Раздел 6. МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ ОРГАНИЗАЦИИ <*>
(тыс. руб.) | Код стр. | Мероприятие | Источник финансирования | Сумма затрат | |||||
| год, предшествующий отчетному 20___ г. | факт за отчетный 20___ г. | очередной 20___ г. | ||||||
| 1 квартал | 1 полу- годие | 9 месяцев | год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Производственная сфера | |||||||
| 1.1 | Развитие (обновление) материально-технической базы, всего | |||||||
| в том числе <**> (расшифровать): | ||||||||
| 1.2 | Внедрение инноваций (новых технологий, новых видов товаров, работ, услуг), всего | |||||||
| в том числе <**> (расшифровать): | ||||||||
| 1.3 | Научно-исследовательские работы и информационное обеспечение, всего | |||||||
| в том числе <**> (расшифровать): | ||||||||
| 1.4 | Повышение квалификации кадров, всего | |||||||
| в том числе <**> (расшифровать): | ||||||||
| 2 | Непроизводственная сфера, всего | |||||||
| в том числе <**> (расшифровать): | ||||||||
| Итого по всем мероприятиям, всего | ||||||||
| в том числе <**> (расшифровать): | ||||||||
--------------------------------
<*> Мероприятия указываются в соответствии с утвержденной программой
развития организации.
<**> По каждому пункту мероприятий указываются объекты затрат и
источники их финансирования (прибыль, амортизация, прочие источники
себестоимости, инвестиции, бюджетные средства).
Руководитель организации ____________________________ Ф.И.О.
Главный бухгалтер организации _______________________ Ф.И.О.
М.П. Приложение 2
к Порядку
Приложение от 15 сентября 2010 года к № 3793
Форма
СОГЛАСОВАНО: УТВЕРЖДАЮ: <*>
Руководитель отраслевого _____________________ Ф.И.О.
структурного подразделения "___" ______________________
мэрии города Ярославля ___________ Ф.И.О.
ПРОГРАММА РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ
____________________________________________________________
(наименование организации)
на 20____ год
(тыс. руб.) | N п/п | Мероприятия по развитию организации | Сумма средств, направленная на развитие | Обоснование необходимости реализации мероприятий | ||||
| чистая прибыль | амортизация | себестоимость (за исключением амортизации) | инвестиции | бюджетные средства | |||
| Итого | x | x | |||||
--------------------------------
<*> Для муниципальных унитарных предприятий - курирующий заместитель
мэра, для акционерных обществ - председатель совета директоров.
Руководитель организации __________ Ф.И.О.
М.П.