Об Общем порядке составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных или автономных учреждений Борисоглебского муниципального района

В соответствии Федеральным законом от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», приказом Минфина РФ от 28 июля 2010 г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения», Администрация Борисоглебского муниципального района Ярославской области

1.Утвердить Общий порядок составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных или автономных учреждений Борисоглебского муниципального района согласно приложению.

2.Руководителям отделов, выполняющих функции учредителя муниципального бюджетного или автономного учреждения в соответствии с Общим порядком, указанным в пункте 1 постановления, разработать Порядки составления и утверждения ПФХД, формы планов подведомственных учреждений с учетом особенностей, установленных действующим законодательством для указанных видов муниципальных учреждений.

3.Контроль исполнения настоящего постановления оставляю за собой.

4.Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2012 года.

И.о. Главы администрации Борисоглебского муниципального района

А.К. Огурцов

Примерная форма ПФХД для автономного учреждения

УТВЕРЖДАЮ
 
_____________________________
(должность руководителя
 
_____________________________
муниципального автономного
учреждения)
 
___________/_________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__»________20__г.
 
заключение наблюда-
тельного совета авто-
номного учреждения
 
от____________№__
 

ИНН
КПП
Единицы измерения	Рубли

План Финансово-хозяйственной деятельности на______год (либо плановый период_______годов) (полное и краткое наименование муниципального автономного учреждения) (наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя) Адрес фактического местонахождения:____________________________________ 1. Цель (и) деятельности учреждения:_____________________________________ 2. Виды деятельности учреждения:________________________________________ 3. Услуги (работы) относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату: ________________________________________________________________ 4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет деятельность (в случае, если имеются). 5. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества:

Категория недвижимого имущества	Стоимость (руб)
Всего стоимость недвижимого имущества
в том числе стоимость недвижимого имущества, закрепленного за учреждением собственником имущества на праве оперативного управления
из нее: - стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

6. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества:

Категория движимого имущества	Стоимость (руб)
Всего стоимость движимого имущества
в том числе стоимость особо ценного движимого имущества

7. Показатели финансового состояния учреждения:

№ п/п	Наименование показателя	Сумма в руб
1.	Нефинансовые активы - всего
	из них:
1.1.	Недвижимое имущество - всего
	в том числе остаточная стоимость
1.2.	Особо ценное движимое имущество - всего
	в том числе остаточная стоимость
2.	Финансовые активы – всего:
	из них:
2.1.	Дебиторская задолженность по доходам
2.2.	Дебиторская задолженность по расходам
3.	Обязательства - всего
	из них просроченная кредиторская задолженность

8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

№ п/п	Наименование показателя	Всего	в том числе
Очередной финансовый год	1-й год планового периода	2-й год планового периода
всего	из них по кварталам
I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Остаток средств
2.	Поступления – всего
	в том числе:
2.1.	Субсидии на выполнение муниципального задания
2.2.	Целевые субсидии
2.3.	Бюджетные инвестиции
2.4.	Поступления от оказания учреждением услуг (выполнение работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
3.	Выплаты – всего
	в том числе:
3.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
3.2.	Услуги связи
3.3.	Транспортные услуги
3.4.	Коммунальные услуги
3.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.6.	Прочие услуги
3.7.	Приобретение основных средств
3.8.	Приобретение нематериальных активов
3.9.	Приобретение материальных запасов
3.10.	Прочие расходы
3.11.	Уплата налога на имущество организации и транспортного налога
3.12.	Иные выплаты, не запрещенные законодательством РФ
4.	Остаток средств
5.	Справочно:
	Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по которым ОМС передают учреждению - всего

9. Показатели муниципального задания учреждения:

Наименование муниципальной услуги учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)	_____год
ед. изм.	план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся услугами (работами)
Нормативы финансовых затрат на оказание муниципальной услуги (работы)

10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения:

Наименование платной услуги, относящейся к основным видам деятельности учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)	_____год
ед. изм.	план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся платными услугами (работами)
Планируемый объем средств при платных услугах (работах)
Средняя стоимость услуги для получателей при платных услугах (работах)

11. Динамика изменения основных параметров деятельности учреждения:

№ п/п	Показатели	20__г. отчетный	20___г. текущий	20___г. плановый
нат. показ.	% гр.4/гр.3	нат. показ.	% гр.6/гр.3
1	2	3	4	5	6	7
	1. Показатели динамики численности потребителей услуг
	Единица измерения	орг./чел.	орг./чел.	%	орг./чел.	%
1.1.	Численность потребителей услуг:
	- физических лиц
	- юридических лиц
	2. Показатели эффективности деятельности учреждения
2.1.	Удельный вес профильных внебюджетных доходов
2.2.	Удельный вес непрофильных внебюджетных доходов
	3. Показатели динамики доходов учреждения
	Единица измерения	руб.	руб.	%	руб.	%
3.1.	Бюджетное финансирование:
3.1.1.	Доходы учреждения (подразделения) (субсидии)
3.1.2.	Доходы учреждения (подразделения) в расчете на 1 услугу
3.2.	Внебюджетные доходы:
3.2.1.	Доходы учреждения (подразделения) от внебюджетной деятельности
3.2.2.	Доходы учреждения от внебюджетной деятельности в расчете на 1 услугу
3.2.3.	Изменение доходов учреждения (подразделения) на одного потребителя услуг в планируемом году по отношению к базовому году, %
3.2.4.	Чистая прибыль учреждения
3.2.5.	Чистая прибыль учреждения в планируемом году по отношению к базовому году, %
	4. Показатели динамики имущества учреждения
	Единица измерения	един.	един.	%	един.	%
4.1.	Количество объектов недвижимого имущества (зданий, строений, помещений) на начало и конец отчетного периода
	Единица измерения	кв.м.	кв.м.	%	кв.м.	%
4.2.	Общая площадь объектов недвижимого имущества на начало и конец отчетного периода - всего
	в т.ч. площадь недвижимого имущества, переданного в аренду, на начало и конец отчетного периода

12. Анализ существующего положения и перспектив развития учреждения. 12.1. Общая характеристика существующего положения учреждения: ______ ______________________________________________________________________ (Указываются сведения о мощности учреждения (численности работающих); уровне квалификации персонала; о дополнительных услугах, оказываемых учреждением, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.) 12.2. Задачи и перспективы развития, стоящие перед учреждением:________ ______________________________________________________________________ (Указываются сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/ снижение численности работающих; изменение количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или прекращение оказания каких-либо видов дополнительных услуг; изменение качества оказываемых услуг; изменение структуры управления; увеличение средней заработной платы и т.п.), источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.) 12.3. Основные маркетинговые мероприятия и оценка рисков:____________ ______________________________________________________________________ (Описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные компании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений и т.п.) Приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий. Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижению их отрицательных последствий. 13. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности:

Наименование мероприятия	Сроки проведения	Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс.руб.
Итого

(Указывается перечень мероприятий и сроки их проведения, показывается внутренний финансовый резерв учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности. В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие: - оптимизация количества персонала; - совершенствование организации труда; - повышение квалификации персонала; - капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.) Главный бухгалтер учреждения ___________ _________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Исполнитель __________ __________________ (подпись) (расшифровка подписи) «_______»_______20__г.

Примерная форма ПФХД для бюджетного учреждения

УТВЕРЖДАЮ
_____________________________
(должность руководителя
_____________________________
отдела, выполняющего функции
учредителя муниципального
бюджетного учреждения)
 
___________/_________________
(подпись) (расшифровка подписи)
«__»________20__г.

ИНН
КПП
Единицы измерения	Рубли

План Финансово-хозяйственной деятельности на______год (либо плановый период_______годов) (полное и краткое наименование муниципального бюджетного учреждения) (наименование органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя) Адрес фактического местонахождения:____________________________________ 1. Цель (и) деятельности учреждения:_____________________________________ 2. Виды деятельности учреждения:_____________________________________ 3. Услуги (работы) относящиеся к основным видам деятельности учреждения, предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется за плату:________________________________________________________________ 4. Перечень разрешительных документов, на основании которых учреждение осуществляет деятельность (в случае, если имеются). 5. Общая балансовая стоимость недвижимого муниципального имущества:

Категория недвижимого имущества	Стоимость (руб)
Всего стоимость недвижимого имущества
в том числе стоимость недвижимого имущества, закрепленного за учреждением собственником имущества на праве оперативного управления
из нее: - стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет выделенных собственником имущества средств
- стоимость недвижимого имущества, приобретенного учреждением за счет доходов, полученных от иной приносящей доход деятельности

6. Общая балансовая стоимость движимого муниципального имущества:

Категория движимого имущества	Стоимость (руб)
Всего стоимость движимого имущества
в том числе стоимость особо ценного движимого имущества

7. Показатели финансового состояния учреждения:

№ п/п	Наименование показателя	Сумма в руб
1.	Нефинансовые активы - всего
	из них:
1.1.	Недвижимое имущество - всего
	в том числе остаточная стоимость
1.2.	Особо ценное движимое имущество - всего
	в том числе остаточная стоимость
2.	Финансовые активы – всего:
	из них:
2.1.	Дебиторская задолженность по доходам
2.2.	Дебиторская задолженность по расходам
3.	Обязательства - всего
	из них просроченная кредиторская задолженность

8. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения

№ п/п	Наименование показателя	Всего	в том числе
Очередной финансовый год	1-й год планового периода	2-й год планового периода
всего	из них по кварталам
I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1.	Остаток средств
2.	Поступления – всего
	в том числе:
2.1.	Субсидии на выполнение муниципального задания
2.2.	Целевые субсидии
2.3.	Бюджетные инвестиции
2.4.	Поступления от оказания учреждением услуг (выполнение работ), относящихся в соответствии с уставом к основным видам деятельности, предоставление которых осуществляется на платной основе, а также поступления от иной приносящей доход деятельности
3.	Выплаты – всего
	в том числе:
3.1.	Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
3.2.	Услуги связи
3.3.	Транспортные услуги
3.4.	Коммунальные услуги
3.5.	Арендная плата за пользование имуществом
3.6.	Прочие услуги
3.7.	Приобретение основных средств
3.8.	Приобретение нематериальных активов
3.9.	Приобретение материальных запасов
3.10.	Прочие расходы
3.11.	Уплата налога на имущество организации и транспортного налога
3.12.	Иные выплаты, не запрещенные законодательством РФ
4.	Остаток средств
5.	Справочно:
	Объем публичных обязательств перед физическими лицами, подлежащих исполнению в денежной форме, полномочия по которым ОМС передают учреждению - всего

9. Показатели муниципального задания учреждения:

Наименование муниципальной услуги учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)	_____год
ед. изм.	план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся услугами (работами)
Нормативы финансовых затрат на оказание муниципальной услуги (работы)

10. Показатели платных услуг, относящихся к основным видам деятельности учреждения:

Наименование платной услуги, относящейся к основным видам деятельности учреждения
Планируемый год (либо плановый период с разбивкой по годам)	_____год
ед. изм.	план
Количество услуг (работ) (получателей, мероприятий) - всего
из них количество получателей, воспользовавшихся платными услугами (работами)
Планируемый объем средств при платных услугах (работах)
Средняя стоимость услуги для получателей при платных услугах (работах)

11. Динамика изменения основных параметров деятельности учреждения:

№ п/п	Показатели	20__г. отчетный	20___г. текущий	20___г. плановый
нат. показ.	% гр.4/гр.3	нат. показ.	% гр.6/гр.3
1	2	3	4	5	6	7
	1. Показатели динамики численности потребителей услуг
	Единица измерения	орг./чел.	орг./чел.	%	орг./чел.	%
1.1.	Численность потребителей услуг:
	- физических лиц
	- юридических лиц
	2. Показатели эффективности деятельности учреждения
2.1.	Удельный вес профильных внебюджетных доходов
2.2.	Удельный вес непрофильных внебюджетных доходов
	3. Показатели динамики доходов учреждения
	Единица измерения	руб.	руб.	%	руб.	%
3.1.	Бюджетное финансирование:
3.1.1.	Доходы учреждения (подразделения) (субсидии)
3.1.2.	Доходы учреждения (подразделения) в расчете на 1 услугу
3.2.	Внебюджетные доходы:
3.2.1.	Доходы учреждения (подразделения) от внебюджетной деятельности
3.2.2.	Доходы учреждения от внебюджетной деятельности в расчете на 1 услугу
3.2.3.	Изменение доходов учреждения (подразделения) на одного потребителя услуг в планируемом году по отношению к базовому году, %
3.2.4.	Чистая прибыль учреждения
3.2.5.	Чистая прибыль учреждения в планируемом году по отношению к базовому году, %
	4. Показатели динамики имущества учреждения
	Единица измерения	един.	един.	%	един.	%
4.1.	Количество объектов недвижимого имущества (зданий, строений, помещений) на начало и конец отчетного периода
	Единица измерения	кв.м.	кв.м.	%	кв.м.	%
4.2.	Общая площадь объектов недвижимого имущества на начало и конец отчетного периода - всего
	в т.ч. площадь недвижимого имущества, переданного в аренду, на начало и конец отчетного периода

12. Анализ существующего положения и перспектив развития учреждения. 12.1. Общая характеристика существующего положения учреждения:_______ ______________________________________________________________________ (Указываются сведения о мощности учреждения (численности работающих); уровне квалификации персонала; о дополнительных услугах, оказываемых учреждением, спросе на них и ценообразовании; материально-технической базе; соответствии параметров деятельности учреждения установленным стандартам; индивидуальных особенностях деятельности учреждения, преимуществах перед другими аналогичными учреждениями и т.п.) 12.2. Задачи и перспективы развития, стоящие перед учреждением:________ ______________________________________________________________________ (Указываются сведения о планируемых изменениях параметров учреждения (увеличение/ снижение численности работающих; изменение количественных и качественных характеристик материально-технического оснащения; появление новых и/или прекращение оказания каких-либо видов дополнительных услуг; изменение качества оказываемых услуг; изменение структуры управления; увеличение средней заработной платы и т.п.), источниках финансирования планируемых изменений, ожидаемых положительных эффектах таких изменений и обосновании ожидаемых положительных эффектов.) 12.3. Основные маркетинговые мероприятия и оценка рисков:____________ ______________________________________________________________________ (Описывается стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей учреждения в соответствие с ситуацией на рынке (рекламные компании, мероприятия по изучению спроса на дополнительные услуги, оптимизация ценообразования на дополнительные услуги с учетом выявленного спроса и предложений других учреждений и т.п.) Приводится перечень проблем, трудностей и рисков, с которыми придется столкнуться учреждению, с указанием оценки их возникновения и ожидаемых последствий. Приводится перечень мер по нейтрализации рисков и снижению их отрицательных последствий. 13. Перечень мероприятий по повышению эффективности деятельности:

Наименование мероприятия	Сроки проведения	Затраты, необходимые на проведение мероприятий, тыс.руб.
Итого

(Указывается перечень мероприятий и сроки их проведения, показывается внутренний финансовый резерв учреждения, получаемый от предлагаемых мероприятий, который может быть направлен на финансирование деятельности. В качестве мероприятий, способствующих повышению эффективности деятельности автономного учреждения, рекомендуется использовать следующие: - оптимизация количества персонала; - совершенствование организации труда; - повышение квалификации персонала; - капитальный ремонт, модернизация основных средств, замена устаревшего оборудования, приобретение дополнительных основных средств и т.п.) Руководитель учреждения ___________ ___________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер учреждения ___________ ___________________ (подпись) (расшифровка подписи) М.П. Исполнитель __________ __________________ (подпись) (расшифровка подписи) «_______»_______20__г.