О направлении информации
- Принято
- Федеральной налоговой службой России
- В целях единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральная налоговая служба направляет перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения указанных налоговых вычетов, которые следует разместить на официальных интернет-сайтах управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации и на стендах в территориальных налоговых органах и территориально обособленных рабочих местах.
- Обращаем внимание, что направляемые перечни документов являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.
- Действительный
- государственный советник
- Российской Федерации
- 3 класса
- Д.В.ЕГОРОВ
Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами
инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве В -------------------------------------- (наименование налогового органа) Иванова Ивана Ивановича от ----------------------- (Ф.И.О. заявителя) 770102030405, ИНН <1> ------------- 127381, проживающего(-ей) по адресу <2>: ------- г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90 -------------------------------------- и Ивановой Ольги Николаевны от ------------------------------------ (Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) 770908070605, ИНН <1> ------------- 127381, проживающего(-ей) по адресу <2>: ------- г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90 -------------------------------------- 8 (916) 102 30 40 контактный телефон: ----------------- заявление. На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома ------------------------------------------, расположенного(-ой) по адресу (указывается объект недвижимого имущества) 112504, Краснодарский край, г. Анапа, ул. Новая, д. 8, <3>: ---------------------------------------------------------------------- следующим образом: Иванову Ивану Ивановичу 1 500 000 00 Один ----------------------- - в размере <3> --------- руб. -- коп. (----------- (Ф.И.О. заявителя) (цифрами) (прописью) миллион пятьсот тысяч 00 --------------------- руб. -- коп.); Ивановой Ольге Николаевне 100 000 00 ------------------------------------ - в размере --------- руб. -- коп. (Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) (цифрами) Сто тысяч 00 (--------- руб. -- коп.). (прописью) /Иванов И.И./ Дата ____________ Подпись ____________________ --------------------- (подпись заявителя) (расшифровка подписи) /Иванова О.Н./ Подпись ____________________ --------------------- (подпись супруги (расшифровка подписи) (супруга) заявителя)- --------------------------------
- <1> Указывается при наличии.
- <2> Соответствует паспортным данным.
- <3> Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.
- ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ВОЗВРАТ НДФЛ
инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве В -------------------------------------- (наименование налогового органа) Иванова Ивана Ивановича от ----------------------- (Ф.И.О. заявителя) 770102030405, ИНН <1> ------------- проживающего(-ей) по адресу <2>: 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. -------------------------------------- 18, кв. 90 -------------------------------------- 8 (916) 102 30 40 контактный телефон: ----------------- заявление. На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации 2011 <3> прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в -------- году налога на 50 000 Пятьдесят тысяч доходы физических лиц в размере <4> --------- руб. (----------------- руб.) (цифрами) (прописью) в связи с предоставлением мне имущественного/социального налогового вычета (нужное подчеркнуть) по налогу на доходы физических лиц. Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам <5>: Наименование банка ________________________________________________________ ИНН ______________________ БИК ____________________ КПП ___________________ К/с _______________________________ Р/с ___________________________________ Лицевой счет налогоплательщика ____________________________________________ /Иванов И.И./ Дата ____________ Подпись ____________________ --------------------- (подпись заявителя) (расшифровка подписи)- --------------------------------
- <1> Указывается при наличии.
- <2> Соответствует паспортным данным.
- <3> Соответствует году, за который представляется налоговая декларация.
- <4> Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.
- <5> Является обязательным для заполнения.
- ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
- ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия <1>
- - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) <2> - копия <1>
- - Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия <1>
- - Заявление о распределении вычета между супругами <3> (см. образец)
- - Заявление на возврат НДФЛ <4> (см. образец)
- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплаты.
- <3> Представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов.
- <4> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
- ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
- ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ
- В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ
- ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>
- - Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства <2> (например, акт приема-передачи) <3> - копия <1>
- - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия <1>
- - Заявление о распределении вычета между супругами <4> (см. образец)
- - Заявление на возврат НДФЛ <5> (см. образец)
- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатацию.
- <3> Либо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату).
- <4> Представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супругов.
- <5> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
- ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
- ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ
- ЖИЛЫМ ДОМОМ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия <1>
- - Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия <1>
- - Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия <1>
- - Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия <1>
- - Заявление о распределении вычета между супругами <2> (см. образец)
- - Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Представляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супругов.
- <3> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
- ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
- ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ
- (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>
- - Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) - копия <1>
- - Заявление на возврат НДФЛ <2> (см. образец)
- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
- СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>
- - Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия <1>
- - Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого <2> (например, свидетельство о рождении) - копия <1>
- - Документ, подтверждающий опеку или попечительство <3> - копия <1>
- - Документ, подтверждающий очную форму обучения <4> (например, справка учебного заведения) - копия <1>
- - Заявление на возврат НДФЛ <5> (см. образец)
- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры).
- <3> Представляется в случае оплаты обучения подопечных.
- <4> Представляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры), если в договоре на обучение не прописана очная форма обучения.
- <5> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
???????????????????????????????????????????? ? СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ? ? ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ ? ?предоставляется лицу, оплатившему обучение? ???????????????????????????????????????????? ? ? ? ? ???????????? ? ? ? / ? ? ? свое ? ? ? (форма обучения ? ? ? значения не имеет) ? ? ????????? / ? / своего ребенка (детей) / своего брата в возрасте до 24 лет своего подопечного (сестры) в возрасте ? (подопечных) до 24 лет ? в возрасте до 18 лет ? ? ? ? ? ? ? ????????????????????? ? ???????????????????? / / / по очной форме обучения- СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
- НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) - копия <1>
- - Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации <2> - оригинал
- - Рецептурный бланк <3> со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" - оригинал
- - Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) - копия <1>
- - Документ, подтверждающий степень родства <4> (например, свидетельство о рождении) - копия <1>
- - Документ, подтверждающий заключение брака <5> (например, свидетельство о браке) - копия <1>
- Заявление на возврат НДФЛ <6> (см. образец)
- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.
- <3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.
- <4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.
- <5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.
- <6> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
?????????????????????????????????????????????? ? СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ? ?НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ? ? предоставляется лицу, оплатившему ? ?????????????????????????????????????????????? ? ? ? ??????????????? ? ??????????????? / ? / медицинские ? расходные препараты, / материалы входящие в медицинские услуги, (протезы и т.д.) перечень входящие в перечень для проведения лекарственных медицинских услуг <1> и дорогостоящих средств <1> (или) в перечень видов лечения ? дорогостоящих видов ? ? лечения --- ? ? ? ? ? ? ? ?????????????????????? ? ?????????????????????? / / / ?????????????????????????????????? ? НАЗНАЧЕННЫЕ ВРАЧОМ: ? ? - непосредственно этому лицу ? ? - его супруге (супругу) ? ? - его родителям ? ?- его детям в возрасте до 18 лет? ??????????????????????????????????- --------------------------------
- <1> Перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
- СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ
- ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- - Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- - Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) - копия <1>
- - Заявление на возврат НДФЛ <2> (см. образец)
?????????????????????????????? ? СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ? ? НА БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ ? ? предоставляется лицу, ? ?перечислившему пожертвования? ?????????????????????????????? ?????????????????? ? ????????????????????? / ? / благотворительным ? некоммерческим организациям --- ? организациям --- / религиозным организациям <3>- --------------------------------
- <1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.
- <2> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.
- <3> Перечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ.