Об использовании информации для оценки кредитного риска по выданной ссуде
- Принято
- Центральным банком Российской Федерации
- Согласно пункту 5 статьи 2 Федерального закона N 402-ФЗ его положения не применяются при создании информации, необходимой для составления экономическими субъектами отчетности, представляемой кредитной организации в соответствии с ее требованиями, то есть законодатель не лишает кредитную организацию права запрашивать у экономического субъекта необходимую ей отчетность.
- Кредитные организации в своих внутренних документах определяют круг информации, представляемой заемщиками (контрагентами) о своем финансовом положении, периодичность ее представления, а также процедуры оценки представляемой информации в целях оценки принимаемых рисков. Положения о представлении заемщиками (контрагентами) такой информации (например, требование о представлении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности с необходимой периодичностью) могут включаться в кредитные договоры.
- С целью расширения информационной базы анализа финансового состояния заемщиков в соответствии с пунктом 3.12 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями) Банк России рекомендует использовать кредитным организациям формы федерального статистического наблюдения N П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации" <1> и N П-5(м) "Основные сведения о деятельности организации" <2>, утвержденные приказами Федеральной службы государственной статистики от 27 июля 2012 года N 423 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за ценами и финансами" и от 29 августа 2012 года N 470 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за деятельностью предприятий" соответственно, представляемые экономическими субъектами в органы государственной статистики на ежеквартальной основе. Содержащаяся в данных формах информация является идентичной содержащейся в промежуточной бухгалтерской отчетности, а следовательно, может использоваться для оценки финансовой устойчивости заемщиков (контрагентов).
- --------------------------------
- <1> Представляется юридическими лицами (кроме субъектов малого предпринимательства, бюджетных организаций, банков, страховых и прочих финансово-кредитных учреждений), средняя численность работников которых превышает 15 человек.
- <2> Представляется юридическими лицами (кроме субъектов малого предпринимательства), средняя численность работников которых не превышает 15 человек.
- В целях оценки представленной заемщиками (контрагентами) отчетности рекомендуется осуществлять проверку наличия отметки, подтверждающей факт приема субъектом официального статистического учета указанной отчетности в органы государственной статистики, или квитанции о приеме отчетности в электронном виде.
- Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
- Первый заместитель
- Председателя Банка России
- А.Ю.СИМАНОВСКИЙ