Об утверждении муниципальной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Гаврилов-Ямского муниципального района» на оды.

В соответствии с постановлением Правительства Ярославской области от 30.06.2011 №489-п "Об областной целевой программе "Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области" на оды", руководствуясь статьёй 27 Устава Гаврилов-Ямского муниципального района,

1.Утвердить прилагаемую муниципальную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов Гаврилов-Ямского муниципального района" на оды" (далее - Программа).

2.Управлению финансов Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района обеспечить участие Гаврилов-Ямского муниципального района в конкурсном отборе муниципальных образований Ярославской области на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов в сроки, установленные Департаментом финансов Ярославской области.

3.Структурным подразделениям Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района обеспечить своевременное и качественное выполнение мероприятий Программы.

4.Контроль за исполнением постановления оставляю за собой.

5.Постановление вступает в силу с момента подписания.

Глава Администрации муниципального района

Н.И.Бирук

Паспорт программы

Общая потребность в ресурсах*

1.Описание проблемы

1.1.Предпосылки нового этапа реформ в бюджетной сфере, обоснование необходимости разработки Программы

Последовательная реформа межбюджетных отношений в Российской Федерации продолжается уже более десяти лет. Повышение эффективности бюджетных расходов на оказание услуг обществу является одной из приоритетных задач современной политики бюджетного планирования и реформирования на всех уровнях системы общественных финансов.

Постановлением Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района от 14августа 2009 года № 1298 утверждена муниципальная целевая программа "Реформирование финансовГаврилов-Ямского муниципального района на оды" (далее – Программа реформирования). Достижение поставленных в указанной программе целей обеспечивалось поэтапными действиями органов местного самоуправления Гаврилов-Ямского муниципального района по основным направлениям реформирования, определенным программой. Был успешно реализован широкий перечень мероприятий и проведена работа по улучшению качества управления финансами Гаврилов-Ямского муниципального района, оптимизации системы управления бюджетными ресурсами и повышению эффективности расходов бюджета, внедрению современных методов и технологий управления муниципальными финансами, в результате чего Гаврилов-Ямский район достиг уровня, соответствующего высокому качеству управления муниципальными финансами.Тем не менее, предпринятых мер в ходе реализации Программы реформирования оказалось недостаточно. Применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, носит локальный характер. Бюджетными учреждениями пассивно решаются вопросы повышения результативности использования бюджетных средств. Несмотря на наличие правовых оснований количество вовлеченных в систему оказания услуг автономных учреждений области незначительно, остаётся большая зависимость местного бюджета от финансовой помощи, имеет место пробел в отношении нормативов финансовых затрат на оказание муниципальных услуг.

В 2010 году с принятием Федерального закона от 8 мая 2010 года №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и распоряжения Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 года №1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и Плана мероприятий по реализации в 2010 году Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года"в Ярославской области, как в целом по России, начался очередной этап бюджетных реформ, направленных на реформирование бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов. Постановлением Правительства Ярославской области от 30.06.2011 №489-п "Об областной целевой программе "Повышение эффективности бюджетных расходов Ярославской области" на оды" рекомендовано органам местного самоуправления муниципальных районов и городских округов области разработать и реализовать муниципальные программы повышения эффективности бюджетных расходов.

В связи с этим, а также в целях продолжения целенаправленной работы органов местного самоуправления Гаврилов-Ямского муниципального района по совершенствованию бюджетного процесса и его отдельных элементов, очевидна необходимость реализации Программы.

1.2.Анализ проблемной ситуации

Результатом финансовой реформы, реализуемой вГаврилов-Ямском муниципальном районе, стало внедрение и совершенствование современных инструментов управления финансами, таких как:

- формирование Реестра муниципальных услуг Гаврилов-Ямского муниципального района, предоставляемых юридическим и физическим лицам Гаврилов-Ямского муниципального района, проведение ежегодной оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг;

- формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг;

- переход на среднесрочное бюджетное планирование (трёхлетний бюджет);

- ведение реестра расходных обязательств;

- проведение оценки показателей, характеризующих качество финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Гаврилов-Ямского муниципального района;

- программно-целевой метод бюджетного планирования, доля программно-целевых расходов бюджета достигла 46,6%;

- снижение недоимки по налоговым доходам в консолидированный бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района и общий рост налоговых доходов в бюджет;

- рост налоговых и неналоговых платежей от субъектов малого предпринимательства в бюджет Гаврилов-Ямского муниципального района;

- ликвидация просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений.

В то же время, несмотря на достигнутые результаты в сфере управления муниципальными финансами, необходимо поддерживать сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, что является важнейшим условием в достижении долгосрочных целей социально-экономического развития Гаврилов-Ямского муниципального района.

Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития муниципального района в условиях нестабильности бюджетной системы и замедления темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, а также по модернизации управления общественными финансами.

В Гаврилов-Ямском муниципальном районе, отмечается ряд следующих системных недостатков и нерешенных проблем в сфере управления общественными финансами:

- недостаточный уровень программных расходов в общем объёме непроцентных расходов бюджета муниципального района;

- значительные колебания в объёмах финансирования большинства целевых программ в течение финансового года;

незначительный объём собственных средств, направляемых на бюджетные инвестиции;

необходимость пересмотра методических подходов к формированию реестра расходных обязательств, в том числе в увязке с перечнем муниципальных услуг;

недостаточная прозрачность процедуры распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами;

отсутствие показателей результативности в контрактах руководителей органов местного самоуправления муниципального района;

недостаточная увязка оплаты труда руководителей с показателями результативности профессиональной служебной деятельности;

- незначительное число созданных автономных учреждений;

недостаточная эффективность контроля исполнения и качество установленных муниципальных заданий, особенно в части расчёта нормативных затрат;

отсутствие практики проведения независимого аудита качества муниципальных услуг и механизмов ответственности за выполнение муниципальных заданий;

недостаточный уровень открытости и публичности информации о деятельности муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг.

Необходимость достижения улучшения указанных показателей увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов местного самоуправления, а также по модернизации управления общественными финансами.Работа по вышеуказанным направлениям будет продолжена в рамках реализации Программы. Программа предусматривает реализацию мероприятий на территории Гаврилов-Ямского муниципального района.

Наибольший эффект от реализации планируемых мероприятий может быть достигнут только путем скоординированных действий органов местного самоуправления муниципального района, обеспечивающих переход на управление по результатам.

1.3.Анализ внутренних факторов, возможностей и угроз со стороны внешних факторов

Внутренние факторы успеха (сильные стороны):

- наличие политической воли к продолжению системных преобразований в бюджетной сфере;

- положительные итоги реализации Программы реформирования в части формирования в бюджетном процессе новых инструментов и механизмов;

- высокий уровень управления муниципальными финансами как база для реализации намеченных преобразований;

- наличие специалистов в органах местного самоуправления, прошедших обучение по реформированию муниципальных финансов;

- возможность обучения и повышения квалификации муниципальных служащих и специалистов муниципальных учреждений.

Внутренние недостатки (слабые стороны):

- отсутствие системы оценки эффективности бюджетных расходов, механизмов увязки расходов с целями и задачами муниципального района и региона в целом;

- отсутствие чёткого представления о сути и направлениях бюджетной реформы среди муниципальных служащих;

- недостаточный уровень квалификации специалистов органов местного самоуправления и муниципальных учреждений для дальнейшей реализации задач бюджетной реформы;

- недостаточно высокие уровень и качество автоматизации бюджетного процесса;

- затягивание сроков согласования нормативно-правовых актов и реализации мероприятий;

- сложность процедур контроля и получения обратной связи при внедрении новых инструментов и механизмов в бюджетный процесс.

Внешние возможности:

- проведение бенчмаркинговых исследований с целью использования достижений лучшей практики других регионов и муниципальных образований России;

- правовая и методическая поддержка со стороны Министерства финансов Российской Федерации и Департамента финансов Ярославской области;

- возможность получения софинансирования из областного бюджета на реализацию мероприятий Программы.

Внешние и внутренние угрозы (риски):

- несовершенство федерального бюджетно-налогового законодательства, в том числе в части правового положения государственных и муниципальных учреждений;

- появление дополнительных объёмов работ и затрат времени участников реформ при реализации мероприятий Программы;

- риск отказа в финансовой поддержке из областного бюджета на реализацию мероприятий Программы.

Проанализировав и сопоставив возможности с сильными сторонами реализации мероприятий Программы, приходим к выводу, что при данных условиях, при реализации намеченных мероприятий есть возможность сократить либо минимизировать влияние слабых сторон и угроз, причём наличие специалистов, прошедших обучение по реформированию финансов и возможность обучения и повышения квалификации муниципальных служащих и специалистов муниципальных учреждений положительно скажется на ходе выполнения намеченных мероприятий.Основной из слабых сторон для реализации возможностей может быть недостаток денежных средств, в случае отказа в финансовой поддержке из областного бюджета.

1.4.Связь программы с другими муниципальными целевыми программами

Цели Программы совпадают с принятыми и реализуемыми в Гаврилов-Ямском муниципальном районе муниципальными целевыми программами "Развитие муниципальной службы вГаврилов – Ямском муниципальном районе на оды" и "Развитие информатизации Гаврилов-Ямского муниципального района" на оды. В то же время мероприятия Программы не дублируют и не пересекаются с мероприятиями указанных программ, поскольку направлены на совершенствование и развитие специфической сферы – сферы управления финансами и бюджетным процессом в Гаврилов-Ямском муниципальном районе.

2.Цели, задачи и основные направления реализации Программы

Цель Программы – повышение эффективности расходов средств бюджета Гаврилов-Ямского муниципального района и деятельности органов местного самоуправления Гаврилов-Ямского муниципального района путём создания соответствующих условий и механизмов.

Для достижения целей Программы необходимо решение следующих основных задач:

1.Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы;

2.Разработка методологии и создание системы комплексной оценки эффективности бюджетных расходов;

3.Совершенствование программно-целевых методов деятельности органов местного самоуправления и переход к программному бюджету;

4.Совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учётом требований их обоснованности и эффективности;

5.Развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 8 мая 2010 года №83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и реструктуризация бюджетного сектора:

- совершенствование правового положения муниципальных учреждений;

- выявление неэффективных муниципальных учреждений с целью последующего изменения их типа;

- разработка методологии нормативного финансирования оказываемых услуг и калькулирования стоимости услуг (работ) муниципальных учреждений;

- совершенствование требований к качеству предоставления услуг муниципальными учреждениями, создание системы управления качеством предоставления услуг муниципальных учреждений;

- стимулирование негосударственных организаций в предоставлении муниципальных услуг (в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации);

- обеспечение публичности деятельности муниципальных учреждений;

- повышение ответственности муниципальных учреждений за качество оказываемых услуг и исполнение муниципальных заданий;

6.Создание условий для мотивации органов местного самоуправления муниципального района в постоянном повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности:

- оптимизация расходов на содержание органов местного самоуправления муниципального района;

- повышение качества финансового менеджмента ГРБС;

- создание системы стимулирования руководителей органов местного самоуправления муниципального района на достижение показателей целевых программ и повышение эффективности деятельности.

7.Внедрение в систему муниципального финансового контроля инструментов контроля эффективности и результативности использования бюджетных средств.

8.Создание современной информационной системы управления муниципальными финансами (электронный бюджет), системы мониторинга результатов и обратной связи в реализации задач бюджетной реформы.

Решение поставленных задач позволит создать организационные и правовые предпосылки для повышения эффективности бюджетных расходов, решения ключевых стратегических задач социально-экономического развития Гаврилов-Ямского муниципального района в условиях ограниченности финансовых ресурсов.

3.Сроки (этапы) реализации Программы и ожидаемые результаты реализации Программы

Сроки реализации Программы оды, в том числе по этапам:

1 этап: с даты принятия Программы до 31.12.2011 года;

2 этап: с 01 января 2012 года до 31 декабря 2012 года;

3 этап: с 01 января 2013 года до 31 декабря 2013 года.

4.Ожидаемые результаты реализации Программы

Непосредственным результатом реализации мероприятий Программы станет создание целого ряда необходимых условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных расходов. Достижение или степень выполнения каждого из условий измеряются соответствующими индикаторами.

5.Механизм реализации Программы

Реализация Программы будет проходить в соответствии с перечнем программных мероприятий, приведённых в разделе 6.

В числе мероприятий Программы:

- разработка новых и совершенствование действующих нормативных правовых актов, порядков и методик;

- внедрение в практику новых и совершенствование применяемых в бюджетном процессе инструментов и механизмов, анализ результатов внедрения с подготовкой соответствующих докладов и отчётов;

- оказание методической помощи органам местного самоуправления муниципального района;

- разработка и внедрение программного обеспечения и средств автоматизации;

- организация обучения и повышение квалификации специалистов.

План мероприятий программы представляет собой взаимосвязанный перечень действий органов местного самоуправления муниципального района, структурных подразделений Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района правоустанавливающего, правоприменительного и контрольного характера по достижению установленных целей и задач Программы.

Механизмы управления реализацией Программы

Реализация Программы будет осуществляться через реализацию намеченных мероприятий. Сроки выполняемых работ, ожидаемые результаты и ответственные за их достижение исполнители указаны в разделе 6 Программы. Механизм управления реализацией Программы предполагает обязательную актуализацию плана мероприятий Программы в увязке с объёмами финансирования не реже двух раз в год.

Контроль за реализацией мероприятий Программы и отчётность

Текущий контроль за своевременной реализацией мероприятий Программы осуществляют:

- исполнители мероприятий Программы;

- Управление финансов Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района в отношении хода реализации Программы в целом).

В случае возникновения угрозы невыполнения мероприятия в установленные сроки руководитель Программы совместно с исполнителями мероприятий Программы принимают оперативные решения, направленные на преодоление возникших трудностей.

По итогам первого и второго этапов Программы оценивается степень достижения непосредственных показателей хода реализации Программы, по итогам реализации Программы в целом оценивается достижение конечных результатов реализации Программы.

Отчётность о реализации Программы формируется ответственным исполнителем Программы на основе материалов, представляемых исполнителями и участниками Программы в порядке и сроки, установленные Порядком взаимодействия структурных подразделений Администрации муниципального района при разработке и реализации целевых программ.

Механизм финансирования программных мероприятий

Финансирование мероприятий Программы осуществляется на:

- закупки товаров, работ, услуг – с соблюдением требований Федерального закона от 21 июля 2005 года №94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд";

- размещение муниципального задания муниципальным учреждениям на выполнение работ, оказание услуг – с соблюдением требований Порядка формирования, мониторинга, контроля и финансового обеспечения выполнения муниципального задания;

- поощрение лучших результатов среди ГРБС и органов местного самоуправления в поселениях при внедрении системы бюджетного планирования, ориентированного на результат, реализации мероприятий Программы, повышения качества финансового менеджмента.

Основными направлениями финансирования мероприятий Программы являются:

- обучение и повышение квалификации муниципальных служащих, специалистов муниципальных учреждений, проведение семинаров, оплата консультационных услуг;

- разработка и сопровождение программного обеспечения, ведение баз данных, приобретение компьютерной техники и оборудования;

- расходы на поощрение победителей среди органов местного самоуправления и муниципальных учреждений.

5.3.Порядок размещения в электронном виде информации о Программе и ходе её реализации

В целях обеспечения открытости реализации Программы на официальном сайте Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района будет создан специальный раздел, посвящённый Программе, где будут размещены следующие материалы:

- текст Программы;

- отчёты о ходе реализации Программы;

- нормативные правовые акты, информационные и аналитические материалы, разрабатываемые в ходе реализации Программы;

- информационные материалы о планируемых и фактически полученных в ходе реализации Программы результатах.

6.Перечень программных мероприятий

Список используемых сокращений

ГРБС - главные распорядители средств бюджета Гаврилов-Ямского муниципального района;

ИАО – информационно-аналитический отдел Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района;

НПА – нормативный правовой акт;

ОпоМЗ – отдел по муниципальным закупкам Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района;

ОпоОРиМС – отдел по организационной работе и муниципальной службе;

ОМСУ – органы местного самоуправления Гаврилов-Ямского муниципального района;

ОЭПДиИ – Отдел экономики, предпринимательской деятельности и инвестиций Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района;

УпоИиЗО – Управление по имущественным и земельным отношениям Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района;

УФ – Управление финансов Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района

7.Методика оценки результативности и эффективности реализации Программы

Оценка результативности и эффективности реализации Программы осуществляется Управлением финансов Администрации Гаврилов-Ямского муниципального района по двум направлениям:

- текущая оценка, позволяющая оценить ход реализации Программы;

- итоговая оценка, позволяющая оценить конечные результаты реализации Программы.

Оценка эффективности и результативности реализации (исполнения) Программы проводится ответственным исполнителем Программы в соответствии со следующими формулами:

Показатель результативности текущего исполнения (Rисп):

 X факт
Rисп = --------------- х 100 %
          X план

,

где:

X факт - текущее значение показателя результата (%);

X план - плановое значение показателя результата (%);

Показатель эффективности исполнения (Eисп):

 Rисп
Eисп = --------------
          Fосв /Fплан

,

где:

Fосв – фактическое освоение финансовых средств на реализацию Программы;

Fплан – плановое значение финансовых средств на реализацию Программы;

8.Направления финансирования мероприятий программы