Об утверждении инвестиционной программы " Развитие системы водоснабжения Гаврилов-Ямского муниципального предприятия жилищно-коммунального хозяйства на оды"

1.Краткий анализ жилищно-коммунального хозяйства

ЖКХ является одной из важных сфер экономики Ярославской области. Производство жилищно-коммунальных услуг в общем объеме валового регионального продукта составляет около 15 процентов. Стоимость основных фондов отрасли составляет около 40 млрд. рублей. Годовой объем реализации услуг в сфере деятельности ЖКХ превышает 30 млрд. рублей. В сфере ЖКХ области работает более 22 тысяч человек.

ЖКХ Ярославской области на сегодняшний день включает в себя следующие основные категории коммунальной инфраструктуры:

- 789 котельных,

- 2258 км тепловых сетей,

- 3280 км водопроводных сетей,

- 2367 км канализационных сетей,

- 4051 км газовых сетей.

Общая площадь обслуживаемого жилищного фонда составляет более 23 млн. квадратных метров, из которого около 80 процентов находится в частной собственности.

Оборудовано жилищного фонда:

- водопроводом - 78,6 процента;

- канализацией - 75,3 процента;

- центральным отоплением - 83 процента;

- ваннами - 70 процентов;

- газом - 89 процентов;

- горячим водоснабжением - 67,6 процента.

Потребителям области реализуется почти 11 млн. Гкал тепловой энергии, 5 млрд. кВт/час электроэнергии, 3 млрд. кубических метров природного газа, 160 млн. кубических метров воды.

В течение последних лет отрасль претерпевает серьезные изменения, осуществляется ее дальнейшее развитие на основе проведения реформирования ЖКХ, являющегося составной частью преобразований экономики области.

Анализ изменений, произошедших в ЖКХ области, показывает, что факторами успеха в отрасли являются:

- формирование конкурентной среды;

- реализация мероприятий по газификации, модернизации объектов инженерной инфраструктуры и энергоресурсосбережению, исключение непроизводительных затрат при производстве коммунальных услуг и некоторые другие.

Однако наряду с положительными результатами преобразований пока не удалось обеспечить существенного улучшения ситуации в сфере ЖКХ. До недавнего времени имело место негативное изменение экономических условий функционирования организаций коммунального комплекса, связанное со снижением уровня доходов населения и объемов продаж предприятий-потребителей. Такое положение не могло не отразиться на экономическом состоянии ЖКХ. Предприятия отрасли, не имея достаточных доходов от предоставленных жилищно-коммунальных услуг, не производили инвестиций в основные производственные фонды в размерах, необходимых не только для развития инфраструктуры, но и для ее поддержки. Все это привело к ряду проблем, основными из которых являются:

- недостаточное развитие коммунальных систем для обеспечения возрастающих потребностей общества и экономики;

- неравномерное распределение коммунальных мощностей, приводящее к неэффективному использованию ресурсов;

- высокий процент износа объектов коммунальной инфраструктуры и жилищного фонда, который составляет около 60 процентов;

- высокий уровень потерь тепловой энергии (более 18 процентов) в процессе производства и транспортировки ресурсов до потребителей. Потери прежде всего связаны с техническим состоянием сетей, более трети которых нуждаются в замене;

- низкий коэффициент использования основных фондов отрасли;

- недостаточный объем средств, направляемых на модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры;

- наличие сверхнормативных затрат энергетических ресурсов на производство коммунальных услуг;

- высокая доля тепла (около 27 процентов) производится котельными, работающими на дорогостоящем жидком топливе, цены на которое не регулируются;

- высокая доля непроизводительных расходов;

- низкая эффективность системы управления в ЖКХ, преобладание административных методов хозяйствования над рыночными;

- сложное финансовое состояние организаций ЖКХ. В настоящее время большинство муниципальных предприятий ЖКХ являются убыточными. Существенным препятствием для реформирования ЖКХ является значительный объем накопленной ими дебиторской (около 4,6 млрд. рублей) и кредиторской (5,3 млрд. рублей) задолженности. Из-за недостатка собственных оборотных средств на предприятиях ЖКХ области сохраняется крайне низкая заработная плата, что приводит к уходу высококвалифицированных кадров из отрасли.

Для комплексного решения задач Постановлением Правительства Ярославской области утверждена "Комплексная программа модернизации и реформирования жилищно-коммунального хозяйства Ярославской области" на оды. Инвестиционные программы, разрабатываемые предприятиями жилищно-коммунального комплекса, также способствуют развитию реформы и преобразованию отрасли.

2.Паспорт Программы

3.Цели инвестиционной Программы

Основной целью Программы является улучшение системы водоснабжения для обеспечения качественной питьевой водой жителей г. Гаврилов-Яма. Условием достижения цели является решение следующих основных задач:

1.снижение уровня износа оборудования;

2.повышение надежности и безопасности системы водоснабжения;

3.снижение потерь воды.

Цели представлены в виде индикаторов, характеризующих состояние системы водоснабжения. Целевые индикаторы количественно отражают достижения целей возможного уровня.

Таблица 1.Снижение уровня износа оборудования

Снижение уровня износа оборудования за период действия Программы будет достигнуто за счёт проведения работ по модернизации оборудования, что позволит увеличить срок его эксплуатации.

Таблица 2. Повышение надежности и безопасности системы водоснабжения

Благодаря внедрению Программы, будет обеспечено повышение надёжности и безопасности работы водопроводных сетей, и, соответственно, водоснабжения потребителей, питающихся от Гаврилов-Ямского МП ЖКХ. Программа позволит довести количество сбоев и аварий до значения не более 4-х в год.

Таблица 3. Снижение потерь воды

Мероприятия по модернизации оборудования позволят существенно снизить количество потерь воды в системе водоснабжения, что повысит качество предоставления услуг Гаврилов-Ямским МП ЖКХ.

4.Оценка существующего состояния системы водоснабжения

Гаврилов-Ямское МП ЖКХ является организацией коммунального комплекса, которая согласно Федеральному закону № 210-ФЗ от 30.12.2004 г. (с изменениями от 26.12.2005 г.) осуществляет техническое обслуживание и ремонт жилищного фонда, содержание и эксплуатацию инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального хозяйства на территории Гаврилов-Ямского муниципального округа, предоставляет различные виды жилищно-коммунальных услуг.

Гаврилов-Ямское МП ЖКХ оказывает следующие основные виды услуг:

Водоснабжение - это забор, подготовка, очистка, транспортировка и передача воды различным потребителям (население, промышленные предприятия и др.).

Система водоснабжения Гаврилов-Ямского МП ЖКХ включает в себя:

•водозаборные сооружения годовым водопотреблением 1270 м3;

•очистные сооружения мощностью 3,6 тыс.м3 в сутки;

•водопроводные сети общей протяженностью 37,5 км.

Степень износа сетей водоснабжения составляет 42,8%.

Нуждается в замене 20 км сетей, в том числе 3,5 км - в срочной замене.

Гаврилов-Ямское МП ЖКХ имеет 1 аварийную диспетчерскую службу (АДС), которая ведет учет аварий водопроводных и канализационных сетей. Это позволяет определить процент потерь воды во время аварий. Потери составляют 14% в год - это:

а) утечки во время аварий, а также расходы воды на технологические нужды (промывка сетей и водоводов, расходы воды на устранение засоров и промывку канализационных сетей),

б) 1000 тыс.м3 - потери в виде неоплачиваемых сверхнормативных расходов холодной и горячей воды жителями города (занижены нормативы для населения).

Качество работ и услуг

Лабораторные исследования воды проводит не аттестованная химико-бактериологическая лаборатория цеха водоснабжения Гаврилов-Ямского МП ЖКХ.

Пробы воды р. Которосль (станция 1-го подъема) отвечают требованиям САН ПИН 2.1.5.980-00 "Гигиенические требования к охране поверхностных вод".

Пробы воды РИВ (2-ой подъем) отвечают требованиям САН ПИН 2.1.4.1074-01 "Питьевая вода".

Таблица 4.1. Объем оказанных услуг

К 2010 году увеличились показатели водоснабжения потребителей на 5 процентов по сравнению с 2008 годом, что объясняется увеличившимся количеством потребления воды населением и бюджетными организациями. Из-за износа сетей потери воды составляют 12% в год. При этом заявленная потребность в питьевой воде населением удовлетворяется на 100%.

Таблица 4.2. Динамика уровня износа оборудования

Несмотря на профилактические меры, позволяющие снизить уровень износа сетей и оборудования, этот показатель остаётся на высоком уровне, что не должно остаться без внимания в программных мероприятиях инвестиционной программы.

Таблица 4.3. Динамика надёжности и безопасности

Из-за высокого уровня износа сетей и оборудования количество сбоев и аварий остаётся на уровне 10 случаев в год.

Таблица 4.4. Динамика потерь воды

5.План технических мероприятий Программы

В рамках инвестиционной программы планируется с 2012 по 2014 годы выполнить следующие мероприятия (таблица 5.1).

Таблица 5.1. План технических мероприятий

Обоснование технических мероприятий Программы: в настоящее время в целом деятельность коммунального комплекса района характеризуется недостаточным качеством предоставления коммунальных услуг, неэффективным использованием природных ресурсов, загрязнением окружающей среды.

Основной причиной возникновения этих проблем является остающийся достаточно высоким уровень физического и морального износа объектов коммунальной инфраструктуры.

Как следствие износа объектов коммунальной инфраструктуры - низкое качество предоставления коммунальных услуг, не соответствующее запросам потребителей.

По муниципальному предприятию «Гаврилов-Ямское МП ЖКХ» износ системы водоснабжения с учетом мероприятий по реализации инвестиционной программы одов - 42 %.

Запланированный объем капитальных вложений ниже фактической потребности в инвестициях, вкладываемых в модернизацию объектов коммунальной инфраструктуры, вследствие чего планово-предупредительный ремонт сетей и оборудования систем водоснабжения практически полностью уступил место аварийно-восстановительным работам. Это ведет к снижению надежности работы объектов коммунальной инфраструктуры.

Причиной высокого уровня износа объектов коммунальной инфраструктуры является недоступность долгосрочных инвестиционных ресурсов для организаций коммунального комплекса. Как следствие, у этих организаций нет возможности осуществить проекты модернизации объектов коммунальной инфраструктуры без значительного повышения тарифов.

Привлечение инвестиционных средств на длительный период могло бы позволить Гаврилов-Ямскому МП ЖКХ снизить издержки предоставления коммунальных услуг за счет модернизации объектов коммунальной инфраструктуры, применения современных энергосберегающих технологий и материалов, а также обеспечить окупаемость инвестиций без значительного повышения тарифов.

6.Объём финансовых потребностей по реализации Программы

Все финансовые потребности по реализации программы рассчитаны в тыс. руб. без учёта НДС представлены в таблице 6.1.

Таблица 6.1. Объём финансовых потребностей в разбивке по годам

Финансовые потребности по реализации Программы определены на основании рассчитанных локальных смет.

Таблица 6.2. Объём финансовых потребностей в разбивке по кварталам 2012 года

7.План финансирования Программы

Расчет коэффициента дисконтирования

Коэффициент дисконтирования без учета риска проекта определяется по формуле:

где: di - коэффициент дисконтирования,

r = 8,25% - ставка рефинансирования ЦБ РФ по состоянию на 01.03.2011 г. (Указание ЦБ РФ от 25.02.2011 N 2583-У)

i = 5,5% - индекс-дефлятор, прогнозируемый Правительством РФ на 2012 г. («Сценарные условия функционирования экономики РФ, основные параметры прогноза социально–экономического развития РФ на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов»).

Подставляем значения в формулу и получаем:

di = 0,026

Принимаем коэффициент дисконтирования для рублей – 2,6 %.

Поправка на риск проекта определяется по данным таблицы 7.1:

Таблица 7.1. Поправки на риск проекта

Ставка дисконтирования с учетом риска проекта рассчитывается по следующей формуле:

где: P = 11 – весовой коэффициент, соответствующий высокому риску реализации проекта.

Принимаем ставку дисконтирования для рублей – 14%.

Расчеты в проекте выполнены без учета НДС.

Результаты финансового плана

Результаты прогнозирования данного инвестиционного проекта представлены в финансовом плане.

Исходные данные для финансового прогнозирования:

•дата начала инвестиционного проекта – 01.01.2012г.;

•расчетная продолжительность проекта – 3 года;

•вся информация по проекту основана на реальных и плановых показателях работы Гаврилов-Ямского МП ЖКХ и приведена в таблицах: налогообложение, расчет тарифа на отпускаемую теплоэнергию, объем услуг и др.

В соответствии с российским законодательством Гаврилов-Ямский МП ЖКХ применяет традиционную систему налогообложения.

Таблица 7.2. Налоги

Таблица 7.3. Планируемые тарифы по Программе

Таблица 7.4. Расчет тарифа на услуги водоснабжения

Таблица 7.5. Источники финансирования инвестиционной Программы, тыс.рублей

Таблица 7.8. Расчет показателей эффективности инвестиций

8.Анализ рисков Программы

Расчет и анализ рисков инвестиционной программы проводился по методике, предложенной инвестиционно-финансовой группой и Российской финансовой корпорацией.

В деятельности предприятий жилищно-коммунального хозяйства выделяют: внутренние, внешние и инвестиционные риски.

Перечень простых рисков-событий, каждое из которых рассматривается как не зависящее от других, включает 9 рисков, возникновение которых вероятно на различных стадиях осуществления программы.

Три независимых эксперта, хорошо знающих существо проблемы, оценили вероятность наступления рискового события, руководствуясь следующей системой оценок:

0 - риск рассматривается как несуществующий;

25 - риск, скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

Оценки экспертов были проверены на их непротиворечивость.

Далее все риски по степени их значимости были разделены на 6 групп приоритетов. Выполнено определение удельного веса каждого простого риска по группам приоритетов.

Средние значения приоритетов и весов простых рисков приведены в таблицах ниже.

Было установлено, что два риска имеют критерий опасности (балл больше10).

Таблица 8.1 – Анализ рисков Программы

Таблица 8.2 – Риски программы в долях

Наибольшей опасностью обладает группа «Инвестиционные риски» (70 процентов). Инвестиционные риски являются одними из наиболее существенных для предприятий жилищно-коммунального комплекса: неисполнение обязательств потребителей, рост цен на потребительские ресурсы, недостаток средств на исполнение плана. Наиболее опасный риск группы – рост цен на потребительские ресурсы.

Следующие по значимости риски – внешние (17 процентов). Внешние риски носят конъюнктурный характер, являются неконтролируемыми.

Группа наименее значимых рисков «Внутренние риски» (13 процентов). Внутренние риски обусловлены техническими проблемами, изменением административно-управленческого аппарата и социально-психологической (личностной) составляющей.

Мероприятия по снижению опасности рисков представлены в таблице 8.3.

Таблица 8.3 – Снижение опасности рисков

9.Мониторинг реализации Программы

Основной целью мониторинга является обеспечение реализации и постоянное поддержание актуальности инвестиционной Программы.

Контроль и оценка результатов реализации инвестиционной Программы необходимы для того, чтобы не только оценить успехи, но и ускорить необходимые решения в рамках программы, а также вносить коррективы, если запланированные действия не дают ожидаемых результатов.

В ходе мониторинга решаются следующие задачи:

• стимулирование реализации Программы в целом и отдельных мер, в частности;

• оценивается степень достижения главной цели и целей Программы, дается информация для принятия решений о распределении ресурсов на достижение целей или о корректировке целей.

Для успешного мониторинга реализации инвестиционной Программы не менее одного раза в год организуются совещания всех заинтересованных сторон. Контроль за исполнением Программы осуществляет руководство Гаврилов-Ямское МП ЖКХ.

10.Описание конечных результатов реализации Программы

Результатом реализации Программы будет достижение поставленных целей:

1.снижение уровня износа оборудования с 48% до 40%;

2.повышение надежности и безопасности системы водоснабжения путем сокращения количества сбоев и аварий с 10 до 4 случаев в год;

3.снижение потерь воды с 10 % до 7,5%.

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет сделать вывод о том, что инвестиционная программа может быть успешно обновлена и в срок выполнена при условии, что предприятию Гаврилов-Ямское МП ЖКХ будут утверждены расчетные тарифы на услуги на оды.

Для оценки финансового состояния организаций, используются следующие базовые финансовые коэффициенты (согласно Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)) (таблица 1):

•коэффициент текущей ликвидности – рассчитывается как отношение оборотных средств к сумме краткосрочных обязательств, кредиторской задолженности и прочим краткосрочным обязательствам организации,

•коэффициент абсолютной ликвидности – рассчитывается как отношение ликвидных активов к сумме краткосрочных обязательств, кредиторской задолженности и прочим краткосрочным обязательствам организации,

•коэффициент автономии (финансовой независимости) – рассчитывается как отношение собственных капиталов и резервов к итогу баланса,

•коэффициент обеспеченности собственными средствами – рассчитывается как отношение разности собственных капиталов и резервов и внеоборотных активов к ее оборотным активам.

Таблица 1 к Приложению. Показатели финансовой устойчивости (по бухгалтерскому балансу)

Таблица 2 к Приложению. Оценка доступности Программы