Об утверждении долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов города Ярославля на оды" и признании утратившим силу постановления мэрии города Ярославля от 01.09.2011 N 2323

Принимая во внимание достигнутый положительный результат в сфере управления муниципальными финансами в рамках Программы повышения эффективности бюджетных расходов города Ярославля в 2011 году и учитывая рекомендации Правительства Ярославской области о необходимости разработки долгосрочной целевой программы по повышению эффективности бюджетных расходов с применением системы индикаторов экономической и социальной эффективности реализации программы, мэрия города Ярославля

1.Утвердить долгосрочную целевую программу "Повышение эффективности бюджетных расходов города Ярославля на оды" (приложение).

2.Департаменту финансов мэрии города Ярославля предусмотреть расходы, связанные с реализацией постановления, при уточнении бюджета города на 2012 год и плановый период одов.

3.Признать утратившим силу постановление мэрии города Ярославля от 01.09.2011 N 2323 "О Программе повышения эффективности бюджетных расходов города Ярославля на оды".

4.Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя мэра - директора департамента финансов мэрии города Ярославля.

5.Постановление вступает в силу со дня его подписания.

Мэр города Ярославля

В.В.Волончунаc

1.Паспорт Программы

2.Анализ и оценка проблемы, решение которой осуществляется путем реализации Программы

На протяжении последних лет в городе Ярославле осуществляется планомерный процесс реформирования муниципальных финансов, основной целью которого является повышение эффективности бюджетных расходов.

Серьезные преобразования в бюджетной сфере города были проведены благодаря реализованной в период с 2008 по 2010 годы Программе реформирования муниципальных финансов города Ярославля (далее - Программа реформирования финансов), в рамках которой был проведен комплекс мероприятий, направленных на реформирование бюджетного процесса города в части внедрения принципа бюджетирования, ориентированного на результат.

Результатами реализации Программы реформирования финансов стали широкомасштабные преобразования в сфере муниципальных финансов, принятие принципиально новой нормативной правовой базы, внедрение в практику новых механизмов и инструментов управления муниципальными финансами, формирование основы для повышения эффективности бюджетных расходов. Оценка управления муниципальными финансами по итогам реализации Программы реформирования финансов выросла в городе Ярославле в 5,8 раза (с 15,8 баллов в 2008 году до 91,2 баллов из 100 возможных в 2010 году по методике оценки уровня управления финансами, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.10.2008 N 536 "О проведении в 2008 году отбора муниципальных образований для распределения субсидий на реформирование муниципальных финансов").

Результатом реформ стало внедрение и совершенствование современных инструментов управления общественными финансами:

- установление и четкое определение статуса и полномочий участников бюджетного процесса;

- развитие системы казначейского исполнения бюджета города Ярославля и автоматизации бюджетного процесса, внедрение системы электронного документооборота с использованием электронной цифровой подписи;

- инвентаризация расходных обязательств и ведение реестра расходных обязательств города;

- переход от утверждения бюджета на один финансовый год к утверждению бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;

- утверждение порядка проведения публичного обсуждения проекта решения муниципалитета о бюджете города;

- формирование реестра муниципальных услуг;

- установление стандартов качества всех муниципальных услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам на территории города Ярославля, разработанных в целях повышения качества оказываемых муниципальных услуг и защиты прав их потребителей;

- доведение муниципальных заданий для муниципальных учреждений на оказание муниципальных услуг, что способствует повышению ответственности руководителей учреждений за выполнение задания в полном объеме и надлежащего качества и позволяет реализовывать на практике принцип новой методологии бюджетного планирования - "управление по результатам";

- создание муниципальных учреждений нового типа - автономных учреждений, что способствует повышению качества оказываемых муниципальных услуг и развитию конкуренции среди поставщиков соответствующих услуг;

- разработка механизма формирования, реализации и оценки долгосрочных и ведомственных целевых программ в целях внедрения технологии целевого программного планирования и управления, что позволило увеличить долю программного бюджета до 50%;

- создание системы оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;

- внедрение формализованных процедур управления долгом, принятия долговых обязательств, мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности;

- создание формализованной методики оценки финансовых последствий предоставляемых налоговых льгот;

- установление порядка планирования бюджетных ассигнований, в том числе раздельно на исполнение действующих расходных обязательств и принимаемых обязательств;

- формализация процедур предоставления муниципальных гарантий.

В связи с принятием Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ) и распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 N 1101-р "Об утверждении Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года" в городе Ярославле наряду со всеми муниципальными образованиями и субъектами Российской Федерации начался очередной этап бюджетных реформ, направленных на реформирование бюджетной сети и повышение эффективности бюджетных расходов. В соответствии с принятыми решениями определен перечень муниципальных казенных учреждений, разработана и утверждена нормативная правовая база для реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ, в том числе: механизмы изменения типа муниципальных учреждений, порядок создания, реорганизации и ликвидации муниципального бюджетного, автономного и казенного учреждения, порядок утверждения устава муниципального учреждения и внесения в него изменений, предельно допустимые значения просроченной кредиторской задолженности муниципального бюджетного учреждения, порядки предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, на иные цели, бюджетных инвестиций и т.д.

В целях оптимизации бюджетных расходов постановлением мэрии города Ярославля от 22.03.2010 N 1008 был утвержден План мероприятий по сокращению неэффективных расходов бюджетных средств на 2010 год (далее - План мероприятий). В рамках реализации данного Плана мероприятий осуществлялась оптимизация сети муниципальных учреждений, работы коечного фонда муниципальных учреждений здравоохранения, неиспользуемые помещения передавались в казну города Ярославля.

Однако, несмотря на достижение определенных положительных результатов, остается ряд нерешенных проблем в сфере управления общественными финансами:

- стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием;

- сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов;

- применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, зачастую остается формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом;

- на протяжении последних лет сохраняется значительный объем муниципального долга и расходов на его обслуживание;

- бюджет города утверждается с предельной величиной размера дефицита;

- недостаточно эффективна система муниципального финансового контроля.

Последовавшие реформы федерального законодательства, замедление темпов роста бюджетных доходов, первоочередные задачи, определенные Правительством Российской Федерации в рамках федеральной Программы по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, диктуют необходимость разработки и реализации в городе нового комплекса мер, которые будут способствовать дальнейшему повышению эффективности бюджетных расходов. Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития города в условиях адаптации бюджета к замедлению темпов роста бюджетных доходов увеличивает актуальность разработки и реализации системы мер по повышению эффективности деятельности органов городского самоуправления, а также по модернизации управления муниципальными финансами. Этим и определяется необходимость принятия данной Программы, которая позволит осуществить дальнейшие действия, предусмотренные в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ, обеспечить дальнейшее развитие и совершенствование мероприятий, осуществленных в ходе реализации Программы реформирования финансов, и будет способствовать повышению эффективности в сфере управления муниципальными финансами и обеспечению качества и доступности муниципальных услуг.

3.Цель и задачи Программы

Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов путем создания соответствующих условий и механизмов.

Задачами, реализация которых позволит достичь поставленной цели, являются:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Ярославля;

- совершенствование программно-целевых принципов деятельности органов городского самоуправления и переход к программному бюджету;

- совершенствование механизмов бюджетного планирования и процедур распределения бюджетных средств с учетом требований их обоснованности и эффективности;

- развитие новых форм финансового обеспечения оказания услуг (выполнения работ) муниципальными учреждениями, реализация Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ и реструктуризация бюджетного сектора;

- создание механизмов, обеспечивающих эффективность бюджетных расходов и повышение качества управления финансами;

- совершенствование системы муниципального финансового контроля;

- развитие информационной системы управления муниципальными финансами.

Предлагаемые меры по решению поставленных задач отражены в соответствующих разделах Программы.

4.Перечень и описание программных мероприятий по решению задач и достижению цели программы

5.Сведения о распределении объемов и источников финансирования по годам

Финансовое обеспечение Программы составляет 3 990,0 тыс. рублей и осуществляется за счет средств городского бюджета. Привлечение для реализации программных мероприятий прочих источников не предусматривается.

тыс. руб.

6.Обоснование потребностей в бюджетных ресурсах для достижения цели и результатов Программы

Финансирование мероприятий Программы предусматривает организацию закупок товаров, работ, услуг с соблюдением требований Федерального закона от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Основными направлениями финансирования мероприятий Программы являются:

- развитие материально-технической базы, обеспечивающей автоматизацию бюджетного процесса, модернизация программного обеспечения системы исполнения бюджета в части создания дополнительного функционала формирования отчетов;

- укрепление и модернизация материально-технической базы ГРБС и муниципальных учреждений для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы.

Потребность в средствах городского бюджета в разрезе главных распорядителей бюджета:

тыс. руб.

7.Управление Программой и контроль за ходом ее реализации

Управление Программой осуществляется заместителем мэра - директором департамента финансов мэрии города Ярославля, который контролирует ее реализацию и несет ответственность за эффективность и результативность Программы.

Общая координация, а также контроль за ходом реализации Программы осуществляется департаментом финансов мэрии города Ярославля.

Управление Программой и контроль за ходом ее реализации ведется путем:

1 координации действий исполнителей Программы и заинтересованных организаций;

2 обеспечения регулярной актуализации плана мероприятий Программы;

3 предоставления в установленном порядке отчетов о ходе реализации Программы;

4 регулярного мониторинга ситуации и анализа эффективности проводимой работы;

5 ежеквартального отчета по организации и результатам работы.

Исполнители мероприятий Программы предоставляют ежеквартально, до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, информацию о выполненных мероприятиях в департамент финансов мэрии города Ярославля.

Департамент финансов мэрии города Ярославля ежеквартально обобщает указанные отчеты, готовит сводный отчет о выполнении мероприятий Программы и представляет в департамент социально-экономического развития города в соответствии с постановлением мэра города Ярославля от 30.06.2009 N 2086.

8.Система индикаторов экономической и социальной эффективности реализации Программы

9.Прогноз ожидаемых социально-экономических результатов реализации Программы

Ожидаемый результат от реализации Программы заключается в следующем:

- улучшение качества планирования бюджетных расходов, повышение эффективности расходов бюджета, в том числе в 2013 году не менее чем на 10% по сравнению с 2011 годом;

- повышение качества предоставляемых муниципальных услуг;

- оптимизация расходов бюджета на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ);

- повышение открытости деятельности муниципальных учреждений;

- налаживание четкой системы планирования бюджета города на основе принципов программно-целевого бюджетирования и увязки с показателями долгосрочного экономического развития;

- совершенствование нормативной правовой базы в целях улучшения качества бюджетного планирования;

- повышение эффективности расходования бюджетных средств на функционирование органов городского самоуправления за счет оптимизации схемы распределения функций муниципального управления, исключения дублирующих функций;

- совершенствование методов муниципального финансового контроля за счет уточнения полномочий органов финансового контроля и разработки внутриотраслевых порядков осуществления главными распорядителями бюджетных средств финансового контроля в отношении подведомственных учреждений.

Непосредственным результатом реализации мероприятий Программы станет создание целого ряда необходимых условий и механизмов для повышения эффективности бюджетных расходов. Наличие и / или степень достижения каждого из таких условий и механизмов измеряется соответствующими индикаторами, перечень которых приведен в разделе 8 Программы. По совокупности достижения всех индикаторов рассчитывается интегральный сводный показатель, отражающий степень приближения к идеальной ситуации, когда все необходимые условия и механизмы созданы на 100%.

Цель Программы характеризуется следующим показателем:

Порядок выделения средств главным распорядителям бюджетных средств и муниципальным учреждениям в рамках выполнения мероприятий Программы (далее - Порядок) определяет порядок и условия выделения бюджетных средств главным распорядителям бюджетных средств и муниципальным учреждениям на укрепление и модернизацию материально-технической базы для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы. Средства выделяются по итогам проведенного департаментом финансов мэрии города Ярославля мониторинга реализации мероприятий Программы и распределяются между главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС), участвующим в реализации Программы, исходя из проведенной оценки своевременного и качественного выполнения следующих мероприятий (далее - оценка):

В случае если конкретный показатель не применим для ГРБС, то оценка по данному показателю не проводится.

По результатам проведенной оценки количество баллов, набранных ГРБС, корректируется в зависимости от возможности выполнения мероприятия ГРБС.

Корректирующий коэффициент устанавливается в следующих значениях:

- 1,75 - в случае оценки ГРБС по одному мероприятию;

- 1,50 - в случае оценки ГРБС по двум мероприятиям;

- 1,25 - в случае оценки ГРБС по трем мероприятиям;

- 1,00 - в случае оценки ГРБС по всем мероприятиям.

Оценка проводится департаментом финансов мэрии городя Ярославля в два этапа:

1 этап - в срок до 15 октября 2012 года по итогам выполнения мероприятий за 9 месяцев 2012 года;

2 этап - в срок до 15 октября 2013 года по итогам выполнения мероприятий за период: 4 квартал 2012 года - 9 месяцев 2013 года.

В целях проведения оценки ГРБС представляют в департамент финансов мэрии города Ярославля в срок не позднее 5 октября 2012 года и 5 октября 2013 года соответственно отчет о выполнении мероприятий по следующей форме:

В случае непредставления отдельным ГРБС отчета в указанный срок данный ГРБС не участвует в проведении оценки, и средства на укрепление и модернизацию материально-технической базы для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы в текущем финансовом году не выделяются.

Общая сумма расходов, предусмотренная Программой на укрепление и модернизацию материально-технической базы ГРБС и муниципальных учреждений для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы, распределяется между ГРБС, участвующими в проведении оценки, по результатам каждого этапа оценки.

Расчет объема средств, выделяемого ГРБС, по результатам оценки каждого этапа:

, где

- объем средств, выделяемых ГРБС;

- объем средств, предусмотренный Программой на укрепление и модернизацию материально-технической базы для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы в текущем финансовом году;

- количество набранных баллов ГРБС, участвующими в проведении оценки;

- корректирующий коэффициент;

- общая сумма баллов, набранная всеми ГРБС, участвующими в проведении оценки, с учетом корректирующих коэффициентов.

Департамент финансов мэрии города Ярославля в оценке не участвует, и средства на укрепление и модернизацию материально-технической базы для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы не выделяются.

Выделенные средства используются ГРБС и муниципальными учреждениями на закупку техники, оборудования и их установку, на расходы, связанные с подключением удаленного рабочего места к автоматизированной системе "Бюджет" с использованием информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

По итогам реализации Программы по форме и в сроки, установленные департаментом финансов мэрии города Ярославля, ГРБС, которым были выделены средства на укрепление и модернизацию материально-технической базы для реализации бюджетного процесса и мероприятий Программы, представляют в департамент финансов мэрии города Ярославля отчет об использовании данных средств.