О направлении письма ФНС России от 11.05.2012 N АС-4-2/7732
- Принято
- Министерством финансов Российской Федерации
- Министерство финансов Российской Федерации совместно с Федеральной налоговой службой рассмотрело обращение Ассоциации российских банков по вопросу запросов инспекций ФНС России по районам в городах в адрес кредитных организаций, в которых содержатся требования принять меры по расторжению договоров банковского счета с рядом клиентов кредитных организаций, и направляет копию письма ФНС России от 11.05.2011 N АС-4-2/7732 с позицией по указанному вопросу.
- Одновременно сообщаем, что в постановлении Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 1307/10 указано, что достоверная информация о местонахождении юридического лица является существенным условием как при заключении, так и при исполнении договора банковского счета, поэтому непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков может служить основанием для расторжения банком договора банковского счета в силу Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
- Директор
- Департамента финансовой политики
- С.В.БАРСУКОВ
Министерство финансов Российской Федерации федеральная налоговая служба письмо от 11 мая 2012 г. №ас-4-2/7732 о рассмотрении обращения
- Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение Ассоциации российских банков, представленное письмом Департамента финансовой политики Минфина России от 25.04.2012 N 05-06-05/1-151, и сообщает следующее.
- В целях исполнения банками положений подпунктов 1, 3 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" письмом ФНС России от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@ налоговым органам было указано на необходимость представления в банки информации по фактам отсутствия налогоплательщиков - юридических лиц по адресам, которые в соответствии с данными ЕГРЮЛ являются адресами регистрации данных юридических лиц. При этом указаний налоговым органам о предъявлении требований к банкам о безусловном принятии мер по расторжению договоров банковского счета не доводилось.
- В связи с изложенным, в случае наличия у Ассоциации российских банков конкретных фактов о предъявлении налоговыми органами к банкам требований по вышеизложенному вопросу, ФНС России просит представить копии таких материалов для рассмотрения их по существу.
- Действительный
- государственный советник
- Российской Федерации
- 3 класса
- С.Н.АНДРЮЩЕНКО